De 60

Innholdsfortegnelse

• Rollover Review: Direkte og indirekte rollovers
• Bruke 60-dagers rulleringsregel
• Bruke 60-dagers rulleringsregel for lån
• Unngå skatter med indirekte omlegginger
• Slik rapporterer du indirekte omlegginger
• Bunnlinjen

Det kan være vanskelig å bruke en rollover for å overføre penger fra en skattefordelte pensjonskonto til en annen. En ting du må forstå er 60-dagers overgangsregelen, som krever at du setter inn alle midlene dine på en ny individuell pensjonskonto (IRA), 401 (k), eller en annen kvalifisert pensjonskonto innen 60 dager.

De fleste ser det som en tikkende tidsbombe. Imidlertid, hvis du har et behov for kontanter og pensjonskassene dine er din beste kilde, kan 60-dagers overgangsregelen brukes til din fordel.

Viktige takeaways

• Ved direkte overføring overføres midler rett fra en pensjonskonto til en annen. Med en indirekte overføring tar du besittelse av midler fra en pensjonskonto og investerer personlig igjen pengene på en annen pensjonskonto - eller tilbake til den samme. 60- regelen om dagoverføring sier at du må reinvestere pengene innen 60 dager for å unngå skatter og straffer.

Rollover Review: Direkte og indirekte rollovers

De fleste rollovers skjer uten at noen faktisk berører pengene. Si at du har forlatt jobben din og vil rulle over 401 (k) -kontoen din til en tradisjonell IRA. Du kan la din 401 (k) planadministrator overføre 401 (k) pengene direkte til IRA du utpeker. Du kan gjøre det samme med en ny 401 (k) plan på en ny jobb. Denne typen trustee-to-trustee-transaksjoner kalles en direkte rollover. Du unngår både skatter og problemer med dette alternativet.

Du kan også motta en sjekk i navnet på den nye 401 (k) eller IRA-kontoen, som du videresender til din nye arbeidsgivers planadministrator eller finansinstitusjonen som har varetekt over IRA. For de fleste tilføyer dette alternativet bare et trinn, selv om det noen ganger er nødvendig hvis den gamle planadministratoren ikke kan gjøre bobestyreren-ting. Likevel teller dette som en direkte rollover: Skatter vil ikke bli holdt tilbake fordi du teknisk sett aldri tok over pengene - sjekken for dem ble gjort til kontoen.

I noen tilfeller kan det imidlertid være lurt å ta faktisk kontroll over midlene, med målet å overføre pengene til en pensjonskonto selv. Dette kalles en indirekte rollover. Du kan gjøre det med hele eller noen av pengene på kontoen din. Planadministratoren eller forvalter av kontoen avvikler eiendelene og sender enten en sjekk utført til deg eller setter inn midlene direkte på din personlige bank / meglerkonto.

Bruke 60-dagers rulleringsregel

60-dagers rollover-regelen kommer først og fremst til spille med indirekte rollover, som Internal Revenue Service (IRS) faktisk refererer til som 60-dagers rollover. Du har 60 dager fra datoen du mottok en IRA- eller pensjonsplanutdeling for å rulle den over til en annen plan eller IRA. Hvis du ikke gjør det, behandler skattemyndighetene utmeldingen din som, vel, en tilbaketrekning - og hvis du er under 59½ år, en tidlig tilbaketrekning ved det. Du blir sokket med inntektsskatt på hele beløpet, og hvis du er under 59½ betaler du også 10% straff.

Det er grunnen til at de fleste finans- og skatterådgivere anbefaler direkte gjennomføring - det er mindre sannsynlighet for forsinkelser og feil. Hvis pengene går direkte til en konto eller det blir utbetalt en sjekk til kontoen (ikke deg), har du avviselighet til å si at du noen gang faktisk har tatt en skattepliktig fordeling dersom midlene ikke ble satt inn omgående. Likevel, selv med direkte overføring, bør du ta sikte på å få overført midler i løpet av de 60 dagene.

En annen måte å få penger fra IRA før fylte 59 ½ drar fordel av en lite kjent del av skattemyndighetene IRS kjent som regel 72 (t). Det fritar deg for vanlig uttaksstraff hvis du tar midlene i henhold til en bestemt tidsplan, som varer i fem år eller til du når 59½, avhengig av hva som er lengre.

60-dagers overgangsregel gjør at du i utgangspunktet kan ta et kortsiktig lån fra en IRA eller en 401 (k).

Bruke 60-dagers rulleringsregel for lån

Hvorfor vil du noen gang gjøre en indirekte rollover, gitt den tikkende klokken? Vel, kanskje du trenger å omkjøre midlene på reisen deres fra pensjonskonto til pensjonskonto. IRS-reglene sier at du har 60 dager å sette inn på en annen 401 (k) eller IRA - eller å sette den inn på samme konto igjen. Denne sistnevnte bestemmelsen gir deg i utgangspunktet muligheten til å ta et kortsiktig lån fra kontoen din.

Det er en strategi som først og fremst fungerer med IRAs, ettersom mange - selv om ikke alle - 401 (k) planer ofte lar deg låne penger uansett og betale deg tilbake over tid med renter. Uansett kan 60-dagers rulleringsregelen være en praktisk måte å låne penger fra en normalt uberørt pensjonskonto på kort sikt, rentefri.

Å ta midlertidig kontroll over pensjonsmidlene dine er enkelt nok. La administratoren eller depotmannen kutte deg en sjekk. Gjør med det du vil. Så lenge du deponerer pengene innen 60 dager etter at du mottar dem, vil de bli behandlet akkurat som en indirekte overføring.

Unngå skatter med indirekte omlegginger

Imidlertid er det en skattekomplikasjon. Når din 401 (k) planadministrator eller din IRA forvalter skriver deg en sjekk, må de ved lov automatisk holde tilbake et visst beløp i skatter, vanligvis 20% av totalen. Så du vil ikke få så mye du kanskje har funnet ut av. For å legge til fornærmelse mot skade, må du gjøre opp beløpet som er tilbakeholdt - midlene du faktisk ikke fikk - når du omplasserer pengene hvis du vil unngå å betale skatt.

Et eksempel: Hvis du tar en $ 10.000-distribusjon fra IRA-en din, vil depotmannen holde tilbake skatter - si $ 2000. Hvis du setter inn en sjekk på 8000 dollar innen 60 dager tilbake til IRA, skylder du skatt på tilbakeholdt 2000 dollar. Hvis du utgjør $ 2000 fra andre inntektskilder og omplasserer hele $ 10.000, skylder du ikke skatt.

Slik rapporterer du indirekte omlegginger

Det er tre skatterapporteringsscenarier. Fortsetter med $ 10.000 rollover-eksemplet ovenfor:

1. Hvis du deponerer hele beløpet du tok ut, inkludert å utgjøre de $ 2000 i tilbakeholdt skatt, og oppfyller du 60-dagersgrensen, kan du rapportere rollover som en ikke-skattbar overføring. Hvis du omplasserer de $ 8000 du tok ut, men ikke de skattene som ble holdt tilbake, må du rapportere de $ 2000 som skattepliktig inntekt, $ 8000 som en ikke-skattbar overføring, og $ 2000 som betalt skatt, pluss 10% -straff. Hvis du ikke klarer å deponere noen av pengene innen 60 dager, bør du rapportere hele $ 10.000 som skattepliktig inntekt og $ 2000 som betalte skatter. Hvis du er under 59½, rapporterer du og betaler den tilleggsstraffen på 10%, med mindre du er kvalifisert for et unntak.

Bunnlinjen

Det er klart at du bare bør bruke denne strategien hvis du er 100% sikker på at du vil kunne deponere pengene i løpet av 60-dagers vindu. Husk også at du i løpet av en 12-måneders periode bare har en indirekte IRA-rollover (selv om du har flere IRA-er). Imidlertid er ikke direkte overføringer og overføringer til tillitsmannsoverføringer mellom IRA-er begrenset til én per år, og heller ikke overføringer fra tradisjonelle til Roth IRA-er.

Rådgiver Insight

Rebecca Dawson

President, Dawson Capital, Los Angeles, California.

• Etter at IRA-eier har nådd 59½ dødTotal og permanent uførhetKvalifiserte utgifter til høyere utdanning Første gang boligkjøpere opp til $ 10.000, - Antall ubetalte medisinsk utgifterHelseforsikringspremier utbetalt mens de er arbeidsløse. Sørge for utdelinger til kvalifiserte militære reservister som er kalt til plikt. innen 60 dager

Det er ett annet alternativ: En liten kjent del av skattemyndighetene til skattemyndighetene tillater vesentlig like periodiske betalinger årlig før 59½. Den bestemmer at du tar penger ut av IRA-en i fem år eller frem til fylte 59 ½ år, avhengig av hva som er lengre.