401 (k) planer og 401 (a) planer er to typer innskuddsbaserte pensjonsspareplaner som tilbys av arbeidsgivere. De tar navnene fra seksjon 401 i USAs interne inntektskode, som definerer dem.
De viktigste forskjellene mellom en 401 (a) plan og en 401 (k) plan er først i de typer arbeidsgivere som tilbyr dem og deretter i flere sentrale bestemmelser om bidrag og investeringsvalg.
Viktige takeaways
- 401 (a) planer tilbys vanligvis av myndigheter og ideelle arbeidsgivere, mens 401 (k) planer er mer vanlig i privat sektor. Mens deltakelse i en 401 (k) plan ikke er obligatorisk, med en 401 (a) plan, er det ofte er. Ansattes bidrag til 401 (a) plan bestemmes av arbeidsgiveren, mens 401 (k) deltakere bestemmer hvor mye, om noe, de ønsker å bidra til planen sin.
Hvordan 401 (a) planer fungerer
En 401 (a) plan tilbys normalt av offentlige etater, utdanningsinstitusjoner og ideelle organisasjoner, snarere enn av selskaper. Disse planene er vanligvis spesialdesignede og kan tilbys nøkkelpersoner som et ekstra insentiv til å være i organisasjonen. Arbeidstakers bidragsbeløp settes normalt av arbeidsgiveren, og arbeidsgiveren er også pålagt å bidra til planen. Bidragene kan være enten før eller etter skatt.
Utdanningsinstitusjoner tilbyr ofte en tilhørende plan kalt en 403 (b) -plan.
Fordi den sponsende arbeidsgiveren fastsetter bidrags- og opptjeningsplanene i en 401 (a), kan disse planene settes opp på måter som oppfordrer ansatte til å bli. Ansattes medvirkning er ofte obligatorisk. Hvis ansatte forlater, kan de vanligvis ta ut sine fordeler ved å rulle det over til en annen kvalifisert pensjonssparingsplan eller ved å kjøpe en annuitetspost.
Planens investeringsvalg bestemmes av arbeidsgiveren og har en tendens til å være begrenset. Offentlige sponsede 401 (a) planer, kan spesielt omfatte bare de sikreste, mest konservative investeringsalternativene.
Hvordan 401 (k) planer fungerer
En 401 (k) plan tilbys vanligvis av private arbeidsgivere. En tradisjonell 401 (k) lar ansatte bidra med dollar før skatt fra lønnsslippen til kontoen og ta skattefradrag for bidragene sine. Roth 401 (k) s er derimot finansiert med dollar etter skatt og gir ingen skattefordeler på forhånd. Ansatte bestemmer hvor mye de ønsker å bidra, opp til grenser satt av skattemyndighetene, og mange arbeidsgivere samsvarer med minst en del av de ansattes bidrag, selv om det ikke er lovpålagt.
Arbeidsgiveren som sponser 401 (k) -planen velger hvilke investeringsalternativer som vil være tilgjengelige for deltakerne, men som en funksjon av deres tilsynsplikt, må de være forsiktige med å tilby et bredere spekter av alternativer enn sponsorene til 401 (a) planer ofte gjøre. Planer tilbyr typisk 15 til 30 investeringsalternativer, selv om antallet har trukket ned de siste årene, da forskning har indikert at for mange valg forvirrer deltakerne. Eiendeler i en 401 (k) plan påløper på skatteutsatt basis og, for tradisjonelle 401 (k) s, skattlegges som vanlig inntekt når de trekkes ut. Uttak fra Roth 401 (k) er generelt skattefritt.
