Hva er en 401 (k) plan?
En 401 (k) -plan er en skattefordeles innskuddsbasert pensjonskonto som mange arbeidsgivere tilbyr sine ansatte. Den er oppkalt etter et avsnitt av USAs interne inntektskode. Arbeidere kan gi bidrag til sine 401 (k) kontoer gjennom automatisk tilbakeholdelse av lønn, og arbeidsgiverne deres kan matche noen eller alle av disse bidragene. Investeringsfortjenesten i en tradisjonell 401 (k) plan beskattes ikke før den ansatte tar ut pengene, vanligvis etter pensjon. I en Roth 401 (k) -plan kan uttak være skattefritt.
Viktige takeaways
- En 401 (k) plan er en bedriftssponsert pensjonskonto som ansatte kan bidra til. Arbeidsgivere kan også gi matchende bidrag. Det er to grunnleggende typer 401 (k) s - tradisjonelle og Roth - som hovedsakelig avviker i hvordan de beskattes. I en tradisjonell 401 (k) reduserer ansattes bidrag inntektsskattene for året de blir gjort, men uttakene deres beskattes. Med en Roth gir ansatte bidrag med inntekt etter skatt, men kan gjøre uttak skattefritt.
Forståelse av 401 (k) planer
Det er to grunnleggende typer 401 (k) -kontoer: tradisjonelle 401 (k) s og Roth 401 (k) s, noen ganger referert til som en "utpekt Roth-konto." De to er på mange måter like, men beskattes på forskjellige måter. En arbeidstaker kan ha enten kontortype eller begge typer.
Bidra til en 401 (k) plan
En 401 (k) er det som er kjent som en innskuddsplan. Den ansatte og arbeidsgiveren kan gi bidrag til kontoen, opp til dollargrensene satt av Internal Revenue Service. Derimot blir tradisjonelle pensjoner (ikke å forveksle med tradisjonelle 401 (k)) referert til som ytelsesplaner; arbeidsgiveren er ansvarlig for å gi en bestemt mengde penger til arbeidstakeren ved pensjonering. I løpet av de siste tiårene har 401 (k) planer blitt mer rikelig og tradisjonelle pensjoner blir stadig sjeldnere, ettersom arbeidsgivere har flyttet ansvaret og risikoen for å spare til pensjon til sine ansatte.
Ansatte er også ansvarlig for å velge de spesifikke investeringene innenfor 401 (k) -kontoer, fra utvalget arbeidsgiver tilbyr. Disse tilbudene inkluderer vanligvis et utvalg av aksjefond og obligasjonsfond så vel som måldato-fond som har en blanding av aksjer og obligasjoner passende når det gjelder risiko for når den personen forventer å trekke seg. De kan også omfatte garanterte investeringskontrakter (GIC) utstedt av forsikringsselskaper og noen ganger arbeidsgivers eget lager.
Bidragsmaksimum
Maksimumsbeløpet som en ansatt eller arbeidsgiver kan bidra til en 401 (k) plan blir justert med jevne mellomrom for å gjøre rede for inflasjonen. Fra og med 2019 er de grunnleggende grensene for ansattes bidrag $ 19 000 per år for arbeidere under 50 år og $ 25 000 for de 50 og oppover (inkludert $ 6000-innhentingsbidraget). Hvis arbeidsgiveren også bidrar (eller hvis arbeidstakeren velger å gi ytterligere, ikke-fradragsberettigede etter skatt til den tradisjonelle kontoen på 401 (k)), er det totale ansattes / arbeidsgiveravgiften for arbeidstakere under 50 år begrenset til 56 000 dollar, eller 100 % av ansattes kompensasjon, avhengig av hva som er lavere. For de 50 og over er grensen 62 000 dollar.
I 2020 går alle disse tallene opp. Grunnleggende bidrag øker til $ 19.500 og fangsten opp til $ 6.500. Tetningen, inkludert arbeidsgiveravgift, blir $ 57 000 - $ 63 500 for de 50 og eldre.
Arbeidsgiver matching
Arbeidsgivere som samsvarer med de ansattes bidrag, bruker forskjellige formler for å beregne samsvaret. Et vanlig eksempel kan være 50 øre eller $ 1 for hver dollar den ansatte bidrar med opp til en viss prosent av lønnen. Økonomirådgivere anbefaler ofte at ansatte prøver å bidra med minst nok penger til sine 401 (k) planer hver for å få full arbeidsgiverkamp.
Organisering av kontoen din
Hvis de ønsker det - og hvis arbeidsgiveren deres tilbyr begge valgene, kan ansatte dele inn bidragene sine og legge penger i en tradisjonell 401 (k) og noen i en Roth 401 (k). Imidlertid kan deres totale bidrag til de to kontotypene ikke overskride grensen for en konto (for eksempel $ 19 500 i 2020). Arbeidsgiveravgift kan bare gå inn på en tradisjonell 401 (k) -konto, der de vil bli skattepliktig ved uttak.
Å ta uttak fra en 401 (k) -plan
Deltakerne bør huske at når pengene deres er på 401 (k), kan det være vanskelig å ta ut uten straff. "Forsikre deg om at du fremdeles sparer nok på utsiden for kriser og utgifter du måtte ha før pensjon. Ikke legg alle sparepengene dine i 401 (k) der du ikke lett får tilgang til den, om nødvendig, " sier Dan Stewart, CFA ®, president for Revere Asset Management Inc., i Dallas, Texas.
Inntektene på en 401 (k) -konto blir utsatt skatt når det gjelder tradisjonelle 401 (k) s og skattefrie for Roths. Når eieren av en tradisjonell 401 (k) foretar uttak, blir de pengene (som aldri har blitt beskattet) beskattet som alminnelig inntekt. Roth-kontoeiere (som allerede har betalt inntektsskatt på pengene de bidro til planen) skylder ingen skatt på uttakene deres, så lenge de tilfredsstiller visse krav.
Både tradisjonelle eiere og Roth 401 (k) eiere må være i en alder av 59½ år — eller oppfylle andre kriterier som er beskrevet av skattemyndighetene, for eksempel å være fullstendig og permanent ufør - når de begynner å gjøre uttak. Ellers vil de møte ytterligere 10% straffeavgift for tidlig distribusjon på toppen av all annen skatt de skylder.
Begge typer kontoer er også underlagt nødvendig minimumsfordeling, eller RMD-er. (Uttak blir ofte referert til som "distribusjoner" i IRS parlance.) Etter fylte 70½ år, må kontoeiere trekke minst en spesifisert prosentandel fra sine 401 (k) planer, ved å bruke IRS-tabeller basert på forventet levetid på det tidspunktet. Hvis de fortsatt jobber, og kontoen er hos deres nåværende arbeidsgiver, kan det hende at de ikke trenger å ta RMD-er fra den planen. (Roth IRA-er, i motsetning til Roth 401 (k) s, er ikke underlagt RMD-er i løpet av eierens levetid.)
Tradisjonell 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Da 401 (k) planer først ble tilgjengelig i 1978, hadde selskaper og deres ansatte bare ett valg: den tradisjonelle 401 (k). Så, i 2006, ankom Roth 401 (k) s. Roths er oppkalt etter den tidligere amerikanske senatoren William Roth fra Delaware, den viktigste sponsoren for 1997-lovgivningen som gjorde Roth IRA mulig.
Mens Roth 401 (k) var litt trege å ta tak i, tilbyr mange arbeidsgivere dem nå. Så den første beslutningen ansatte ofte må ta er: Roth eller tradisjonell?
Som en generell regel vil kanskje ansatte som forventer å være i en lavere marginal skatteklasse etter at de går av med pensjon, velge å velge en tradisjonell 401 (k) og dra nytte av det umiddelbare skatteoppholdet. På den annen side kan ansatte som forventer å være i en høyere parentes velge Roth slik at de kan unngå skatter senere. For eksempel kan en Roth være det riktige valget for en yngre arbeidstaker som har relativt lav lønn nå, men sannsynligvis vil øke betydelig over tid. Også viktig, spesielt hvis Roth har år å vokse: Ingen skatt på uttak betyr at alle pengene bidragene tjener gjennom flere tiår med å være på kontoen, heller ikke beskattes.
Siden ingen kan forutsi hva skattesatsene vil være flere tiår fra nå, er ingen av typene 401 (k) en sikker ting. Av den grunn foreslår mange økonomiske rådgivere at folk sikrer sine spill og legger noen av pengene sine i hver.
Introduksjon til 401 (K)
Spesielle hensyn: Skifte jobb
Når en ansatt forlater et selskap der de har en 401 (k) -plan, har de vanligvis fire alternativer:
1. Ta ut pengene
Dette er vanligvis en dårlig idé med mindre arbeidstakeren absolutt trenger kontanter til et presserende formål, for eksempel en medisinsk regning. Ikke bare vil pengene bli skattepliktige det året de trekkes ut, men den ansatte kan også bli rammet med den ekstra 10% skatten på tidlig distribusjon med mindre de er over 59½, helt og permanent ufør, eller oppfyller de andre IRS-kriteriene for et unntak fra regelen.
Når det gjelder Roth IRAs, kan arbeidstakerens bidrag til enhver tid trekkes skattefritt og uten straff, men inntekten vil være skattepliktig hvis den ansatte er under 59½ og har hatt kontoen i mindre enn fem år. Og selv om den ansatte er i stand til å ta ut pengene skattefri, vil de redusere pensjonssparingen, noe de kanskje angrer på senere i livet.
2. Rull den over til en IRA
Ved å flytte pengene til et IRA hos, for eksempel, et meglerfirma eller aksjefondsselskap, kan den ansatte unngå umiddelbare skatter og opprettholde sin kontos skattemessige fordel. Dessuten har den ansatte sannsynligvis et bredere spekter av investeringsvalg i en IRA enn med arbeidsgivers plan.
Skattemyndighetene har relativt strenge regler for gjennomføring og hvordan de må oppnås, og det kan være kostbart å løpe av dem. Vanligvis vil finansinstitusjonen som er i stand til å motta pengene mer enn gjerne hjelpe med prosessen og unngå feilfeil.
Penger i en 401 (k) eller en IRA er vanligvis skjermet fra kreditorer.
3. La det være hos den gamle arbeidsgiveren
I mange tilfeller vil arbeidsgivere tillate en avtroppende ansatt å føre en 401 (k) -konto i sin gamle plan på ubestemt tid, selv om den ansatte ikke kan gi ytterligere bidrag til den. Dette gjelder vanligvis kontoer til en verdi av minst $ 5000; når det gjelder mindre kontoer, kan arbeidsgiveren gi arbeidstakeren ikke annet valg enn å flytte pengene et annet sted.
Å forlate 401 (k) penger der det er kan være fornuftig hvis den gamle arbeidsgivers plan er godt styrt, og den ansatte er fornøyd med investeringsvalgene den tilbyr. Faren er at ansatte som skifter jobb i løpet av karrieren, kan legge igjen et spor med gamle 401 (k) planer og kanskje glemmer en eller flere av dem. Deres arvinger kan også være uvitende om eksistensen av regnskapet.
4. Flytt den til den nye arbeidsgiveren
Noen selskaper tillater nyansatte å flytte en gammel 401 (k) til sin egen plan. Som med en IRA-overgang, kan dette opprettholde kontoens utsatt skatt og unngå umiddelbar skatt. Det kan være et lurt grep hvis den ansatte ikke er komfortabel med å ta investeringsbeslutningene som er involvert i å styre en IRA-overgang, og heller vil overlate noe av det arbeidet til den nye planens administrator.
I tillegg, hvis arbeidstakeren er nærmere 70½, må du merke deg at penger som er i en 401 (k) hos ens nåværende arbeidsgiver ikke er underlagt RMD-er. Å flytte pengene vil beskytte flere pensjonsmidler under den paraplyen.
