Bidrag til en tradisjonell IRA, Roth IRA, 401 (k) eller annen pensjonsspareplan er begrenset av Internal Revenue Service (IRS) for å forhindre at høyt betalte arbeidere kan dra nytte av mer enn den gjennomsnittlige arbeidstakeren fra de skattemessige fordelene de gir.
Bidragsgrensene varierer etter type plan, alderen til deltakeren, og i noen tilfeller av hvor mye personen tjener.
Viktige takeaways
- Bidrag til pensjonsplaner er avkortet slik at høye lønnstakere ikke vil ha mer utbytte enn den gjennomsnittlige arbeidstakeren. Bidragsgrensene varierer etter type plan og alder for plandeltakeren. I noen tilfeller er bidrag ikke tillatt for personer som blir vurdert høye inntekter av skattemyndighetene.
Pensjonsplan skattefordeler
Bidrag til tradisjonelle IRA og 401 (k) kontoer blir gjort med pre-dollar, noe som kan redusere arbeidstakerens inntektsskattbyrde betydelig for året. Pengene i disse kontoene vokser skatteutsatt, men uttak er pålagt inntektsskatt.
Derimot er Roth IRA og Roth 401 (k) bidrag gitt med dollar etter skatt. Investeringer i Roth-kontoer vokser også skatteutsatt, men i motsetning til tradisjonelle pensjonskontoer, beskattes ikke uttak. Roth-planer er spesielt gunstige for mennesker som vil være i en høy skatteklasse i pensjon.
Både tradisjonelle og Roth-bidrag er avkortet slik at høyere betalte arbeidere som har råd til å utsette store beløp av kompensasjonen, ikke utnytter disse skattefordelene på unødig måte.
401 (k) Bidragsgrenser
For 2020 er det maksimale bidraget til en 401 (k) -plan, enten det er tradisjonelt eller Roth, for ansatte under 50 år 19 500 dollar (19 000 dollar for 2019). Arbeidsgivere kan også bidra gjennom enten ikke-valgfrie utsettelser eller bidragsmatching.
Imidlertid må det totale bidraget fra alle kilder ikke overstige den minste av ansattes kompensasjon eller 57 000 dollar i 2020 (56 000 dollar for 2019).
For å oppmuntre arbeidstakere som nærmer seg slutten av karrieren til å legge bort enda mer, tillater skattemyndighetene ytterligere innhentingsbidrag for alle over 50 år. For 2020 er fangstbidraget 6 500 dollar (6 000 dollar for 2019), og den totale bidragsgrensen fra alle kilder er 63 500 dollar (62 000 dollar for 2019).
Så lenge du fortsetter å jobbe, kan du fortsette å bidra til begge typer 401 (k), uansett hvor gammel du er.
Testing uten diskriminering: 401 (k) bare
Når det gjelder 401 (k) planer, pålegger skattemyndighetene begrensninger i bidragene fra høyt kompenserte ansatte. Disse reglene er referert til som ikke-diskrimineringstesting, og er ment å fremme lik deltakelse på tvers av alle kompensasjonsnivåer.
En ny lov som trådte i kraft i begynnelsen av 2020, gjør at arbeidende mennesker kan bidra til en IRA uavhengig av alder. Avskjæringsalderen på 70 1/2 forblir på plass skatteåret 2019.
For en 401 (k) plan for å beholde sin kvalifiserte status, må bidrag gitt av ansatte som tjener store lønninger - mer enn $ 120 000 - ikke overstige en viss prosent av gjennomsnittlig bidrag gitt av andre ansatte.
Dette ber ansatte på høyere nivå, som ledere og ledere, oppfordre til deltakelse i planen blant rangering og fil. Når det gjennomsnittlige vanlige ansattes bidrag øker, øker beløpet som mer kompenserte ansatte har lov til å bidra, opp til det årlige maksimum.
IRA bidragsgrenser
For skatteår 2019 og 2020 er investorer i IRA-kontoer under 50 år begrenset til et maksimalt bidrag på $ 6000, eller 100% av kompensasjonen deres, avhengig av hva som er mindre. De 50 år og over kan gi ytterligere innhentingsbidrag på opptil $ 1000 årlig.
I likhet med 401 (k) planer, gjelder de årlige bidragsgrensene for IRA-er for alle kontoer som innehas av samme person. Hvis du har både en tradisjonell og en Roth IRA, kan summen av alle bidragene dine til begge kontoene ikke overstige 6000 dollar, eller 7 000 dollar hvis du er over 50 år.
Nivellering av spillefeltet
Fordi de ikke tilbys gjennom arbeidsgivere, er ikke IRA-er underlagt den typen ikke-diskrimineringstesting som gjelder for 401 (k) bidrag.
Imidlertid ble IRAs utviklet for å oppmuntre den gjennomsnittlige arbeidstakeren til å spare for pensjonisttilværelse, ikke som et annet skatteskjerm for de rike. For å forhindre urettferdig fordel for de velstående, kan bidragene til en tradisjonell IRA som er skattefradrag reduseres hvis kontoinnehaveren eller ektefellen er dekket av en arbeidsgiver sponset plan, eller hvis deres samlede inntekt er over et visst beløp.
I tillegg fases Roth IRA-bidrag ut for personer som gjør over et visst beløp. I 2020 kan en enkeltperson hvis modifiserte justerte bruttoinntekter (MAGI) er mer enn $ 124 000 ($ 122 000 for 2019), eller ekteskap som registrerer samlet og hvis inntekt overstiger $ 196.000 ($ 193.000 for 2019), bare gi reduserte bidrag. Enkeltpersoner som tjener mer enn 139.000 dollar ($ 137.000 for 2019), og par som tjener mer enn $ 206.000 ($ 203.000 for 2019), er ikke kvalifisert til å bidra til Roth IRAs i det hele tatt.
