Innholdsfortegnelse
- Hvordan en bakdør Roth IRA fungerer
- Roth konverteringsskattebitt
- Når en bakdør Roth gir mening
- Bunnlinjen
Å tjene en høyere inntekt kan virke som nøkkelen til en mer behagelig pensjonisttilværelse, men det kan faktisk være en barriere for noen slags skattefordelte pensjonssparing. Det er fordi en større lønn kan stenge deg for å bidra til en Roth individuell pensjonskonto (Roth IRA). For 2020 er Roth IRA-bidrag ikke tillatt for enkeltopptakere med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 139 000 (opp fra $ 137 000 i 2019) eller mer, og ektepar som innleverer i fellesskap hvis MAGI overstiger 206 000 dollar (opp fra $ 203 000 i 2019).
En Roth IRA gir mulighet for skattefri kvalifiserte utdelinger i pensjon, noe som kan være uvurderlig hvis du forventer å havne i en høy skatteklasse når du går av. Heldigvis er det en tilgjengelig løsning på Roth IRA-veisperren for velstående skattebetalere: en bakdør Roth IRA.
Viktige takeaways
- Hvis du i 2020 leverer mer enn $ 139 000 arkivering enkeltvis eller 206 000 dollar arkivering i fellesskap som et ektepar, er du utelukket fra å gi bidrag til en Roth IRA. Hvis du konverterer eiendelene i en tradisjonell IRA til eiendeler i en Roth IRA, er du ikke gi bidrag til den IRA; faktisk har du gått inn i den gjennom en bakdør, derav navnet "bakdør Roth." Hvis det er noen forhåndsdollar i den tradisjonelle IRA-en din, må du betale skatt for dem på tidspunktet for konvertering.
Hvordan en bakdør Roth IRA fungerer
En bakdør Roth IRA er et annet navn for en Roth IRA-konvertering. Denne transaksjonen innebærer å konvertere tradisjonelle IRA-eiendeler til Roth IRA-eiendeler. Det er en flerstegsprosess.
Når det gjelder mekanikken til en bakdør Roth, er det første trinnet å gi bidrag til en ikke-fradragsbar IRA. Dette refererer til en tradisjonell IRA hvis bidrag ikke er kvalifisert for skattefradrag, basert på sparerens inntekt, innleveringsstatus og dekning etter en arbeidsgivers pensjonsplan.
Når den ikke-egenandelen IRA er finansiert, er neste trinn å konvertere den IRA til en Roth. Konverteringen kan fullføres ved hjelp av en eksisterende Roth-konto, eller du kan åpne en ny Roth IRA hvis du ikke har en. Den enkleste måten å utføre en konvertering er via en bobestyrer-til-trustee-overføring. Finansinstitusjonen som holder dine ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag overfører dem direkte til institusjonen som holder din Roth IRA på dine vegne. Konverteringen rapporteres på IRS-skjema 8606 når du oppgir skatter.
Etter at konverteringen er fullført, blir pengene i Roth IRA underlagt Roth IRA distribusjonsregler. Den viktigste fordelen for deg er at fremtidig inntjening fra investeringer i kontoen din ikke vil bli belastet skatt når du (eller arvingene dine) trekker dem fra kontoen. I tillegg vil ikke din Roth IRA være underlagt nødvendige minimum distribusjonsregler (RMD). Med en tradisjonell IRA, vil du bli pålagt å begynne å ta minstedistribusjoner fra kontoen din fra 72-årsalderen eller ha en heftig avgiftsstraff.
Roth IRA-er er ikke underlagt nødvendige minimumsfordelinger (RMD-er).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Mens konvertering til en Roth kan minimere skatteplikten din når du trykker på eiendelene dine i pensjon, vil du ikke kunne unngå skatter helt. Eventuelle ubeskattede beløp i din tradisjonelle IRA blir beskattet når konverteringen er fullført. Dette inkluderer både konverteringer som er forhåndsbetalt og investeringsgevinster. Hvis du har en høyere skatteklasse, kan en konvertering øke skatteregningen betydelig i året du foretar konverteringen.
Å bruke ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA-midler kan forenkle prosessen, da disse bidragene blir behandlet som dollar etter skatt for konverteringsformål. Beskatning av en bakdør Roth kan imidlertid bli mer komplisert, når den tradisjonelle IRA-konverteringen inkluderer både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede beløp.
I dette scenariet krever skattemyndighetene at du følger pro-rata-regelen, som behandler alle IRA-ene dine som en kollektiv IRA. Hvis du fullfører en bakdør Roth IRA-konvertering ved å bruke fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA-penger, blir mengden av konverteringen som er avgiftspliktig beregnet på tvers av den totale IRA-saldoen din. I hovedsak krever dette at du betaler skatt for den forutgående delen av IRA når du konverterer.
Unnlatelse av å forstå hvilken type bidrag den tradisjonelle IRA har, kan føre til en ubehagelig skatteoverraskelse når du konverterer. Skattemyndighetene tilbyr imidlertid en omgang. Hvis arbeidsgiveren tillater det, kan det hende du kan rulle forhåndsdelen av de tradisjonelle IRA-bidragene til 401 (k), og bare etterlate den ikke-egenandel som er igjen for konverteringen.
Pro-rata-regelen betyr at du må behandle alle IRA-ene dine som en felles IRA, og beløpet for din Roth IRA-konvertering som er skattepliktig, beregnes over den totale IRA-saldoen din.
Når gir en bakdør Roth mening?
En bakdør Roth IRA kan være tiltalende hvis du har blitt blokkert fra å bidra til en Roth på grunn av inntekten din. Imidlertid er det viktig å vurdere hvordan det passer som en del av din større pensjonsstrategi før du gjør et trekk.
Ta en titt på pensjonisttidslinjen. Hvis du er nær målet ditt pensjonsdato, kan du oppleve at konverteringen betyr at du vil ha betalt skatt på en stor del av pensjonsinnskudd og inntekter fra din tradisjonelle IRA og ikke sitte igjen med mye førtid for å nyte skattefritt vekst i Roth. Hvis du nettopp hadde overlatt pengene til RMD-er i en alder av 72, ville du ikke ha måttet betale noen skatt på dem før da, og den årlige RMD-en din ville sannsynligvis vært betydelig mindre enn mengden penger du konverterte til Roth og koster mindre i skatt.
Tidslinjen din for å bruke midlene i en bakdør Roth IRA er også viktig på en annen måte. Skattemyndighetene innførte den samme femårsregelen på IRA-konverteringer som på vanlige Roth IRA-er frem til 2020. Nå får du ytterligere to år til å fullføre en Roth-konvertering. Dette betyr at din Roth må være åpen i minst 7 år før du kan ta ut midler fra kontoen din uten straff. Hvis du bruker penger tidligere, kan du få en straff på 10% for tidlig uttak hvis du er under 59½ år. Hvis du er 59½ år eller eldre, vil ikke 10% -skatten gjelde, men syvårsregelen er fortsatt i kraft for inntekter som er gjort før den perioden er oppe. Disse uttakene kan bli pålagt inntektsskatt. Du kan imidlertid trekke tilbake det opprinnelige beløpet som ble konvertert uten å skylde inntektsskatt på inntekt eller en straff.
Bunnlinjen
En bakdør Roth IRA kan hjelpe inntekter med høy inntekt å planlegge pensjonisttilværelse mens de nyter noen viktige skattefordeler. Selv om konverteringen i seg selv ikke er vanskelig, kan det være å fjerne skattemessige problemer knyttet til prosessen. Å veie fordeler og ulemper med en finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å avgjøre om en bakdør Roth er det rette trekket for deg.
