Innholdsfortegnelse
- Dobbelt skatt for små bedrifter
- Typer forretningsskatt i California
- C Selskaper
- S Selskaper
- lLCs
- Partnerskap og proprietærskap
Eiere av små bedrifter har flere forskjellige fordeler fra å drive forretning i California. Staten er hjemsted for flere folkerike, voksende og dynamiske storbyområder, inkludert Los Angeles, San Francisco og San Diego. Disse byene er modne av talent, i takt med overklasse og velstående innbyggere, og alle er hjem til prestisjetunge universiteter som pumper ut nye klasser av utdannede arbeidere hver vår og vinter. I tillegg er California et hyggelig sted å bo. I de fleste deler av staten er vintrene ikke for kalde, og somrene er ikke for varme eller fuktige. Staten tilbyr mangfoldig natur og landskap, inkludert strender, ørkener, fjell og daler.
Når det er sagt, er ikke California like enkelt å leve for eiere av små bedrifter. Spesielt er forretningsskatter i California noe av det mest undertrykkende i noen stat. Høye skatter, kombinert med tøff forretningsregler som California også er kjent for, har ført til at mange bedriftseiere i det 21. århundre flykter fra staten for steder de oppfatter som mer vennlige driftsområder, som Texas og Florida. Nylig innkapslet en bedriftseier i California dette fenomenet med et statskart han sirkulerte på sosiale medier; på toppen av kartet skrev han ut, "The Best Avenues for Business Owners in California, " og fremhevet deretter alle utdanningsstasjoner og motorveier som fører ut av staten.
Viktige takeaways
- Californias økonomi er den største i USA, og vil på egen hånd representere en topp nasjonaløkonomi sammenlignet med global produksjon. Forretninger som ligger i California er underlagt en 8, 84% flat skatt på inntekt, pluss en franchiseavgift i visse situasjoner. California-virksomheter kan være gjenstand for dobbeltbeskatning siden visse smutthull tilgjengelig andre steder ikke eksisterer, så CA-virksomheter må betale både statlig og føderal skatt.
Dobbeltbeskatning for små bedrifter
California pålegger statlige inntektsskatter høyere enn gjennomsnittet på forretningsinntekt og personlig inntekt. Dette er imidlertid ikke den verste delen. California er en av få stater som pålegger små bedriftseiere både skatter, forretningsmessige og personlige som oppretter sine virksomheter som passeringsenheter, for eksempel S-selskaper eller aksjeselskaper (LLC). Virksomheter dannet ved hjelp av disse betegnelsene unngår føderal inntektsskatt fordi inntekten de tjener passerer til bedriftseierne. Den føderale regjeringen anser det som dobbeltbeskatning å skatte både bedriftseiere på gjennomgangsinntekten og virksomheten selv, så den beskatter bare bedriftseiere til personlige inntektsskattesatser. Mens de fleste stater følger den samme filosofien, fremstår California som en som treffer disse bedriftseierne fra begge sider.
Avhengig av flere faktorer, inkludert nettoinntekten til en gjennomføringsenhet og mengden personlig inntekt som er avledet fra virksomheten av eierne, kan denne dobbeltbeskatningen som er pålagt av California så mye som det dobbelte av en liten bedriftseiers skattebelastning. Tatt i betraktning at staten også har en veldig høy levekostnad, kan skattebehandlingen av små bedrifter i California gjøre det vanskelig for en gründer å få sin virksomhet fra bakken.
Typer forretningsskatter i California
California pålegger virksomheter tre typer inntektsskatter: en selskapsskatt, en franchiseavgift og en alternativ minsteavgift. Nesten alle virksomheter i staten er underlagt minst en av disse skattene, og noen ganger mer enn en.
Bedriftsskatten gjelder selskaper og LLC som velger å bli behandlet som selskaper. Denne skattesatsen er en flat 8, 84%, som er høyere enn gjennomsnittet i USA, og den gjelder netto skattepliktig inntekt fra næringsvirksomhet i California. Selskaper er ikke underlagt statens franchiseavgift, men de er underlagt den alternative minsteskatten (AMT) på 6, 65%, noe som begrenser effektiviteten til en virksomhet som avskriver utgifter mot inntekt for å senke selskapsskattesatsen.
Franchiseavgiften gjelder for S-selskaper, LLCs, limited partnerships (LPs) og limited equity partnerships (LLPs). I tillegg må tradisjonelle selskaper, eller C-selskaper, som ikke tjener positive nettoinntekter og derfor ikke er underlagt selskapsskatten, i stedet betale franchiseavgift.
Den alternative minsteavgiften på 6, 65% er basert på føderale AMT-regler og gjelder for C-selskaper og LLC som velger å bli behandlet som selskaper. Dette er en skatt som forhindrer at selskaper effektivt skriver ned inntekt for å minimere selskapsskatt.
C Selskaper
C-selskaper, eller tradisjonelle selskaper, betaler selskapsskatten på 8, 84% eller AMT på 6, 65%, avhengig av om de har krav på netto skattepliktig inntekt. For eksempel skylder et selskap med en netto skattepliktig inntekt på 1 million dollar 8, 84% av dette, eller $ 88 400, i California statlig inntektsskatt. I tillegg beskatter staten aksjonærer på personlig inntekt de stammer fra selskapet. Hvis den inntekten blir betalt i form av utbytte, er California en spesielt brutal stat. Statens øverste marginale skattesats på utbytte, på 33%, er en av de høyeste i USA
S Selskaper
S-selskaper, som gir lignende juridiske og økonomiske beskyttelse som C-selskaper, men som går gjennom inntekt til bedriftseiere, betaler en franchiseavgift på 1, 5% av nettoinntekten. Minste franchiseavgift er $ 800, selv for S-selskaper som krever null eller negativ nettoinntekt. Derfor skylder et S-selskap med en nettoinntekt på 1 million dollar 1, 5% av det, eller 15 000 dollar, i California statsskatt. Virksomhetens inntekter passerer deretter til bedriftseiere, som må betale personlig statlig inntektsskatt av den. California har ni parenteser for personlig inntektsskatt, som har marginale priser fra 1 til 12, 3%.
lLCs
Selskaper med begrenset ansvar betaler også franchiseavgift, men det beregnes på en annen måte enn for S-selskaper. I stedet for en flat prosentandel basert på nettoinntekt, beskattes selskapene til flate dollarbeløp basert på bruttoinntektsnivå. Bruttoinntekter mellom $ 250.000 og $ 499.999 betaler en skatt på $ 900. Bruttoinntekter mellom $ 500.000 og $ 999.999 betaler en skatt på $ 2.500. Bruttoinntekter mellom 1 million dollar og 4 999 999 millioner dollar betaler en skatt på 6 000 dollar. Bruttoinntekter på $ 5 millioner eller mer betaler en skatt på $ 11 790. For virksomheter med mindre enn $ 250 000 i brutto inntekt, gjelder minimum $ 800 franchiseavgift. Nettoinntekten fra en LLC overføres til bedriftseierne, som må betale personlig inntektsskatt til marginale priser fra 1 til 12, 3%.
Partnerskap og eneste eierskap
Skattebehandling av partnerskap avhenger av den spesifikke typen. Partnerskap med begrenset ansvar (LLP) og LPer må betale minst $ 800 franchiseavgift, og bedriftseiere må betale personlig inntektsskatt for inntekter som går gjennom partnerskapet. For generelle partnerskap der inntekten fordeles direkte til bedriftseiere, gjelder bare den personlige inntektsskatten. Dette er også tilfelle med enkeltpersonforetak.
