Hva er en skatteloven?
En skattelovgivning er et juridisk krav mot eiendelene til en person eller virksomhet som ikke betaler skatt som skyldes regjeringen. Generelt tjener en pantelån til å garantere betaling av en gjeld som et lån eller, i dette tilfellet, skatter. Hvis forpliktelsen ikke er oppfylt, kan kreditor fortsette å beslaglegge eiendelene.
Hvordan skattelån fungerer
Den føderale eller den statlige regjeringen kan plassere en skattelovgivning på en eiendom hvis eieren har etterskuddsvis på inntektsskatt. Lokale myndigheter kan plassere panterett på en eiendom for ikke-betaling av eiendom eller lokale inntektsskatter.
Viktige takeaways
- Hvis en skattyter ikke svarer på et krav om betaling, kan regjeringen plassere en panterett på personens eiendeler. Panteretten kan fjernes hvis skattyteren samtykker til en betalingsplan eller tar andre tiltak med avtalen fra regjeringen. Hvis ikke noe forsøk å tilbakebetale er gjort, kan regjeringen beslaglegge eiendelene for salg.
Panterett betyr ikke at eiendommen vil bli solgt. Snarere sikrer det at skattemyndigheten får første krav over andre kreditorer som kjemper om kreditorens eiendeler.
Prosessen
Prosessen begynner når en skattyter får et brev som beskriver hvor mye som skyldes. Dette er kjent som et varsel og krav om betaling.
Hvis skattyteren ikke klarer å betale gjelden eller forsøker å løse den med skattemyndighetene, kan byrået plassere panterett på personens eiendeler.
Denne lien knytter seg til alle skatteyters eiendeler, inkludert verdipapirer, eiendommer og kjøretøyer. Eventuelle eiendeler skattyter anskaffer mens pantelånet er i kraft, gjelder også. Den knytter seg også til enhver forretningseiendom og kundefordringene for virksomheten.
Hvis skattyteren velger å registrere konkurs, kan pantelånet og skattegjelden fortsette selv etter konkursen. De fleste gjeld blir utslettet ved konkursbehandling, men ikke statsskattegjeld.
Hva skattemyndighetene kan gjøre
I USA kan skattemyndighetene plassere panterett mot en skattyters hjem, kjøretøy og bankkontoer hvis føderale skatteinnbetalinger er kriminelle og det ikke har blitt vist noen innsats for å betale de skyldte skattene.
En føderal skattelovgivning har forrang for alle andre kreditorers krav. Det gjør det også vanskelig for skattyter å selge eiendelene eller å få kreditt.
Den eneste måten å frigjøre en føderal skattelov er å betale skatten som skyldes fullt ut eller komme til et forlik med skattemyndighetene.
Når en panterett er innlevert, vises den på skattyterens kredittrapport, og skader personens kredittscore. Det forhindrer også skattyter fra å selge eller refinansiere eiendeler som det er knyttet tilknytning til.
Den eneste måten å komme seg ut av en føderal skattelov er å betale skattene som skyldes i sin helhet eller komme til et forlik med skattemyndighetene.
Pantelånet vil forbli på plass til skatteregningen er løst eller vedtektsbegrensningen utløper.
Skattemyndighetene har myndighet til å ta beslag på eiendelene til en skattyter som ignorerer en skattelovgivning.
Komme ut av en skatteloven
Den enkleste måten å komme seg ut av en føderal skattetjeneste er å betale de skyldte skattene. Imidlertid, hvis dette ikke er mulig, er det andre måter å håndtere en pantelån med samarbeidet fra IRS.
- Skattemyndighetene vil vurdere å frigjøre en skattelovgivning dersom skattyteren samtykker i en betalingsplan med automatisk uttak månedlig inntil gjelden er oppfylt. Skattyteren kan være i stand til å frigjøre en bestemt eiendom og effektivt fjerne den fra pantelånet. Ikke alle skattytere eller eiendommer er kvalifisert for utskrivning. IRS-publikasjon 783 detaljer forskrifter om utskrivning av eiendom. Underordnelse fjerner faktisk ikke pantelånet fra noen eiendom, men det gjør det noen ganger lettere for skattyter å få et annet pantelån eller lån. IRS-skjema 14134 brukes til å søke om slik handling. Når en annen prosess, tilbaketrekking av varsel, fjerner den offentlige kunngjøringen om en føderal skattelovgivning. Skattyteren er fortsatt ansvarlig for gjelden, men under uttak konkurrerer ikke skattemyndighetene med noen andre kreditorer om skyldnerens eiendom. Skjema 12277 er applikasjonen.
Hvis å tilbakebetale skattene rett og slett er umulig, må skattyter betale så mye av gjelden som mulig og søke avskjed i balansen i konkursretten.
Hva skjer etterpå
Hvis skattene forblir ubetalte, kan skattemyndigheten bruke en avgiftsavgift for å lovlig gripe skattyterens eiendeler for å samle inn pengene den skyldes.
Mens en panterett sikrer regjeringens interesse eller krav i eiendommen, tillater en avgift myndighetene å beslaglegge og selge eiendommen for å betale skattegjelden.
Når det er over
Skattetakst blir registrert offentlig. Etter at en avgiftsskyldner betaler gjelden, vil fylkesregistrene bli oppdatert for å gjenspeile det faktum at pantelånet er løslatt.
Likevel vil kravet forbli på personens kredittrapport i opptil 10 år. Skattyteren kan varsle kredittbyrået om at kravet er avgjort.
