DEFINISJON av mål-fordel-plan
En mål-fordel-plan er en som ligner på en ytelsesplan (DB) hvor bidrag er basert på anslått pensjonsytelse. I motsetning til en ytelsesplan er fordelingen som deltakerne i en mål-fordel-plan mottar ved pensjonering basert på investeringene og er derfor ikke garantert.
Hvordan en mål-fordel-plan fungerer
Målstønadsplanen bærer også en viss likhet med en pengeinnkjøpsplan ved at bidrag er obligatoriske. I en pengekjøpsplan gir en ansatt eller arbeidsgiver årlige bidrag i henhold til prosentandelen som planen krever. For eksempel betyr en plan som krever et bidrag på 5% at arbeidsgiveren bidrar med 5% av hver kvalifiserte ansattes lønn til sin egen konto årlig. Bidrag må gjøres enten virksomheten tjener eller ikke.
Mål-fordel plan og definerte fordel planer
Ytelsesplaner (eller DB) -planer er litt større i omfang enn mål-fordel-planer. I en ytelsesbasert pensjonsplan mottar en deltaker en fast ytelse i pensjon basert på kompensasjon, alder og tjenesteår hos en bestemt arbeidsgiver.
DB-planer er garantert av Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), et føderalt myndighetsorgan. Variasjoner av ytelsesplanen inkluderer kontantbalanse og 412 (i) plan, i tillegg til det tradisjonelle alternativet.
I en kontantbalanseplan krediterer en arbeidsgiver en deltakers konto med en fast prosentandel av den årlige kompensasjonen pluss renter. Selskapet bærer bare alt eierskap til fortjeneste og tap i porteføljen. I en skattekvalifisert 412 (i) -plan, designet for små bedrifter, blir ethvert beløp som eieren bidrar med til planen, umiddelbart tilgjengelig som et skattefradrag for selskapet. Det eneste som kan finansiere denne typen plan er garanterte livrenter eller en kombinasjon av livrenter og livsforsikring.
I motsetning til ytelsesplaner, er innskuddsplaner (eller likestrømsplaner) pensjonsplanene der ansatte bidrar med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene hver syklus. En arbeidsgiver vil ofte matche en ansattes faste bidrag til en DC-plan. A 401 (k) er et eksempel på en innskuddsplan.
Nyheter om planer for målpensjon
Det er ulemper med både DB og DC planer. Mens DB-planer krever at arbeidsgivere tar større risiko, skifter DC-planer byrden av disse risikoene på individuelle arbeidstakere og pensjonister. Begge har hatt blandede resultater. For dette formål har mål-fordel-fond oppstått mange steder utenfor USA, inkludert Storbritannia og Nederland. En Bloomberg-artikkel fra 2018 fremhevet at i disse modellene, når formuesverdien og levetiden til fondet (e) endres, justeres fordelene nedover i et nedmarked og oppover i et godt marked.
