Ledere og andre ansatte i nøkkelbedriftene som håper å utvide pensjonsmidlene utover sine 401 (k) eller individuelle pensjonskonto (IRA), kan finne svaret i en supplerende utøvende pensjonsplan (SERP). Denne typen ikke-kvalifisert utsatt erstatningsplan er designet for å tilby ytterligere pensjonsytelser når du har nådd de maksimale bidragsgrensene som er tillatt av andre kvalifiserte planer. Å forstå deres struktur og funksjon kan hjelpe deg med å bestemme om en SERP passer med din generelle pensjonsstrategi.
Viktige takeaways
- SERP-er samler penger på utsatt skatt. Serper har ikke en tidlig tilbaketrekningsstraff. Serper har ikke bidragsgrenser. Arbeidstakere finansierer ofte en SERP ved å tegne en livsforsikringspolicy med kontant verdi på deg.
Supplemental Executive Retirement Plan (SERP) Basics
SERP-er kan variere fra arbeidsgiver til arbeidsplass, men de følger vanligvis de samme retningslinjene. Arbeidsgiveren bestemmer hvordan planen skal etableres, hvor mye den vil bidra, hvilken form disse bidragene vil ta, og hvordan utdelinger fra planen blir utbetalt til deltakende ansatte.
Når en SERP er satt opp som en ytelsesplan, mottar den ansatte enten et engangsbeløp eller en livrente ved pensjon, noe som tilsvarer en fast prosentandel av arbeidstakers gjennomsnittlige levetidskompensasjon. En innskuddsbasert SERP vil gi rom for regelmessige bidrag til en individuell ansattes konto. Disse midlene vil bli investert på vegne av den ansatte til midlene er utbetalt ved pensjonering. Penger kan også tas ut i tilfelle funksjonshemming eller av plandeltakerens mottaker ved deltakerens død.
Når det gjelder hvordan SERP-er finansieres, er livsforsikring et alternativ mange selskaper henvender seg til. Arbeidsgiveren din tegner en kontant verdi livsforsikring på deg og betegner seg selv som mottakeren. I løpet av din levetid trekker arbeidsgiveren inn kontantverdien for å finansiere SERP-kontoen din. Når du når normal pensjonsalder, kan du begynne å gjøre uttak.
Hvordan SERPs kommer de ansatte til gode
Det er noen få grunner til at det kan være lurt å legge til en SERP til de eksisterende pensjonistkontoer. Først og fremst samler du inn penger på utsatt skatt, og utdelinger før fylte 59½ år er ikke underlagt 10% straff for tidlig uttak. Hvis arbeidsgiveren din bruker livsforsikring for å finansiere kontoen din, trenger du ikke å bekymre deg for om det blir lagt inn nok penger i planen for å dekke din forventede fremtidige fordel.
Fordi arbeidsgiveren påtar seg ansvaret for å finansiere planen, er du ikke forpliktet til å utsette noe av lønnen din eller bonuspengene til den hvert år. Det faktum at SERPs faller inn under overskriften til ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner, betyr også at de ikke er underlagt de samme Internal Revenue Service (IRS) begrensningene for årlige bidragsgrenser som en 401 (k) eller en annen kvalifisert plan ville være.
Til slutt, hvis noe skulle skje med deg, vil ektefellen din eller andre mottakere kunne trekke livrenteinntekter eller en engangsoverlevelsesfordel, så midlene går ikke til spille.
SERPer blir vanligvis bare gjort tilgjengelig for selskapets nøkkelledere som allerede tjener en betydelig lønn. De er et middel for å sikre at verdsatte ansatte vil forbli i selskapet på lang sikt. Hvis du bestemmer deg for at du vil ha en SERP, må du sannsynligvis gjøre den til en del av forhandlingsstrategien. Én ting å huske: SERP-er er ikke beskyttet mot et selskaps kreditorer hvis de blir plaget av økonomiske problemer, slik at de kan forsvinne helt i en konkurs.
SERP-er blir utbetalt som enten et engangsbeløp eller som en serie faste betalinger fra en livrente, med forskjellige skattepåvirkninger for hver metode, så velg nøye.
Hvordan SERPs kommer selskaper til gode
SERP-er er enkle å sette sammen, krever lite styring og er ikke underlagt godkjenning av skattemyndighetene. Selskapet har ansvaret for å avgjøre hvem det vil favorisere med en SERP, og det både kontrollerer planen og får inntekter på bøkene sine fra SERPs vekst i kontantverdi, som er utsatt for skatt. Det kan settes opp en SERP for å la et selskap få tilbake kostnadene, og selskapet vil få skattefradrag når fordelene blir utbetalt.
Beskatning av SERP-er
En ting du må veie nøye før du melder deg inn i en SERP, er hvordan det kan påvirke skatten din. SERP-er utsatt for skatt, noe som betyr at du ikke betaler skatt på midlene før du trekker dem ut i pensjon.
Betalingen du velger vil påvirke hvordan du beskattes. Å velge et engangsbeløp vil kreve at du betaler de skyldige skattene på en gang, og etterlater de resterende midlene å bli inkludert i pensjonsinntekten. Hvis du velger regelmessige månedlige livrenteutbetalinger, kan du spre skatten.
Hvis du ikke er sikker på hvilken vei som er best, kjør tallene i begge scenariene for å se hvor mye du vil betale i skatt. Hvis din langsiktige plan inkluderer uttak fra skattefordelte kontoer, kan spredning av betalingene fra en SERP over tid føre til mer inntekt etter skatt.
Bunnlinjen
En SERP kan øke besparelsene dine betydelig hvis du planlegger å holde deg til arbeidsgiveren din i lang tid. Disse planene kan være mest attraktive hvis du konsekvent maksimerer de andre pensjonistkontoer, men det er fremdeles mulig å høste noen fordeler selv om du ikke har det. Tenk på hvor mye mer du vil spare og veie det mot virkningen av eventuelt mer avgiftsplikt når du bestemmer deg for om en SERP er riktig for deg.
