Hva er en sparepengerplan?
En sparebindingsplan er et arbeidsstedsprogram som gjør det mulig for ansatte å kjøpe amerikanske sparepapirer, som serie EE og serie I, gjennom lønnsfradrag. Det settes av penger fra hver deltakers lønnsslipp, og når nok penger har samlet seg kjøper selskapet et spareband på ansattes vegne. Planen kan bare være tilgjengelig for visse ansatte, for eksempel de som jobber for selskapet på heltid.
- En sparebindingsplan er et arbeidsstedsprogram som gjør det mulig for ansatte å kjøpe amerikanske sparepapirer (serie EE og serie I) via lønnsfradrag. EE-obligasjoner i serie kan kjøpes i visse valører og kan kjøpes for halvparten av pålydende (ved forfall). Obligasjoner i serie I er indeksert til inflasjon; de tjener en fast rente pluss en inflasjonsrente som beregnes halvårlig (ved bruk av KPI-U). Interesse for sparing av obligasjoner i serie EE og I er fritatt for statlige og lokale inntektsskatter. Obligasjoner som er kjøpt kan registreres til en enkelt eier eller flere eiere, eller eiere med en enkelt mottaker.
Slik fungerer en sparepengerplan
I en sparebindingsplan kan obligasjoner bli registrert til en enkelt eier, sameiere eller en enkelt eier med en enkelt støttemottaker som vil motta obligasjonen ved obligasjonseierens død. Det er to typer obligasjoner tilgjengelig i de fleste obligasjonsplaner for sparepenger, serie EE og serie I. Forskjellen mellom de to er måten de betaler renter på.
For en sparebindingsplan, settes et fast beløp av en deltagers lønnsslipp hver periode til det er nok penger til at selskapet kan kjøpe en spareband på vegne av den ansatte.
Typer av sparebond
EE-obligasjoner
EE-obligasjoner i serie, som ble utstedt første gang i 1980, garanteres minst dobbelt verdi over den innledende løpetiden av obligasjonen, typisk 20 år. De fleste EE-obligasjoner har en samlet rentebetalende levetid som strekker seg utover den opprinnelige forfallsdato, opptil 30 år fra utstedelse. Etter 30 år tjener obligasjonene ikke lenger renter.
EE-obligasjoner i serie kan kjøpes i kirkesamfunn på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000, $ 5000 eller $ 10.000 og kan kjøpes for halvparten av pålydende; for eksempel vil et obligasjonslån på 10 000 dollar koste 5 000 dollar.
Serie I Obligasjoner
Serie I-obligasjoner kan kjøpes i kirkesamfunn på $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1000 eller $ 5000 med en kjøpesum som tilsvarer pålydende. Inflasjonsindekserte Serie I-obligasjoner ble introdusert i 1998, og er ment å gi investorer avkastning pluss beskyttelse av kjøpekraften.
Obligasjoner i serie I kjøpes til pålydende og tjener en kombinert rente: en fast avkastningstid fra tidspunktet for obligasjonens kjøp og en inflasjonsrate som beregnes to ganger i året basert på forbrukerprisindeksen for alle urbane kunder (CPI-U). I likhet med EE-obligasjoner kan jeg obligasjoner tjene renter i opptil 30 år.
Spesielle hensyn
Renter på EE- og serie I-obligasjonslån er underlagt føderale skatter, så vel som statlige og lokale eiendommer, arv, gave og andre avgiftsskatter. Imidlertid er de opptjente renter unntatt fra statlige eller lokale inntektsskatter.
En investor kan utsette rapportering av obligasjonens påløpte renter til føderal inntektsskatt, til obligasjonen er innløst, overført til noen andre eller slutter å tjene renter. Når EE- og I-obligasjoner når forfall, blir de automatisk innløst, og de opptjente renter rapporteres for føderale inntektsskatteformål.
Det er to metoder en investor kan bruke for å rapportere renter for føderal inntektsskatt formål: kontanter og periodisering. Ved bruk av kontantbasismetoden utsettes føderal skatt til året for obligasjonens endelige løpetid, innløsning eller annen avgiftspliktig disposisjon, avhengig av hva som er tidligere. Under periodiseringsgrunnlaget rapporteres renter hvert år når de akkumuleres.
