Hva er obligatorisk begynnelsesdato (RBD)?
En nødvendig startdato (RBD) markerer den offisielle datoen som en deltaker i pensjonsplanen må begynne å motta nødvendige minimumsfordelinger fra en konto, for eksempel en IRA eller 401 (k) -plan. Denne datoen sammenfaller ofte med pensjonistenes 70, 5-årsdag.
Viktige takeaways
- Den nødvendige startdatoen (RBD) markerer poenget når pensjonssparere må begynne å ta nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer) fra sine 401 (k) eller IRA. RBD vil ofte lande på datoen da en person fyller 70 1/2 år. RBD kan bli forsinket i visse tilfeller hvis en pensjonssparer fremdeles er ansatt og bidrar til en plan.
Forstå den påkrevde begynnelsesdatoen
Nødvendige startdatoer sikrer at enkeltpersoner ikke har pensjonsmidler på kontoen på ubestemt tid. Etter amerikansk lov tilbyr pensjonsplaner skattefordelte investeringsalternativer som er ment å gi folk et insentiv til å bygge sparepenger.
Når det gjelder skatteutsatt pensjonskonto, kan investorer unngå å betale skatt på nåværende inntekt ved å spare det. For å sikre at investorene bruker disse kontoene til deres tiltenkte formål og for å unngå å opprette et evigvarende skattefritt investeringsmiddel, krever Internal Revenue Service (IRS) kontoinnehavere å ta distribusjoner fra kontoene sine.
Den faktiske påkrevde startdatoen avhenger av planens vilkår, typen pensjonsplan det er snakk om og kontohaverenes ansettelsesstatus. For individuelle pensjonskontoer, eller IRAs, inkludert SEP og ENKELE planer, oppstår den nødvendige startdatoen 1. april etter det kalenderåret deltakeren fyller 70, 5 år.
Når det gjelder innskuddsbaserte planer som 401 (k) eller 403 (b) planer, kan vilkårene i planen tillate deltakere som forblir ansatt over 70, 5 år å utsette den påkrevde startdatoen til 1. april det første kalenderåret etter deres pensjonisttilværelse. Alternativet å utsette distribusjoner til etter pensjonering eksisterer imidlertid ikke for personer som eier fem prosent eller mer av virksomheten som sponser planen.
Personer som ikke klarer å ta de fulle nødvendige minimumsfordelingene fra planene sine blir underlagt bratte avgifter på forskjellen mellom den nødvendige distribusjonen og all distribusjon de foretok.
Nødvendige distribusjoner og arvede kontoer
Innehavere av pensjonskontoer spesifiserer mottakere for kontoer i tilfelle de dør. I disse tilfellene kan den nødvendige startdatoen og eventuell eksisterende nødvendig minimumsfordeling endres avhengig av mottakers alder og forhold til den avdøde kontoinnehaveren.
Ikke-ektefelle individuelle mottakere må typisk velge mellom å ta utdelingen av hele kontoen innen fem år etter eierens død eller ta nødvendige minimumsutdelinger basert på deres nåværende alder. Ikke-ektefelle individuelle stønadsmottakere som velger obligatorisk minimumsutdeling, må begynne å ta dem innen et år etter kontoeierens død uansett alder.
Ektefeller som fungerer som den eneste utpekte mottakeren av en pensjonsordning har flere alternativer. De kan behandle kontoen som om de eide den, ved å bruke reglene for påkrevde startdatoer og krevde minimumsfordeling basert på deres alder. De kan også ta utdelinger basert på alderen til den avdøde ektefellen, og gi mottakeren muligheten til å bruke den påkrevde startdatoen for avdøde for den arvede kontoen.
