Regressive kontra proporsjonale kontra progressive skatter: en oversikt
Skattesystemer inngår i tre hovedkategorier: regressive, proporsjonale og progressive. Regressive skatter har større innvirkning på personer med lav inntekt enn de gjør for høye inntekter.
En proporsjonal skatt, også referert til som en flat skatt, påvirker lav-, mellom- og høyinntektsinntekter relativt likt. De betaler alle samme skattesats, uavhengig av inntekt.
En progressiv skatt har mer økonomisk innvirkning på individer og bedrifter med høyere inntekt enn for inntekter med lav inntekt.
Viktige takeaways
- En regressiv skatt antas å være uforholdsmessig vanskelig for personer med lavere inntekt, fordi det er den samme prosentandelen av produkter eller varer som er kjøpt uavhengig av kjøperens inntekt. En proporsjonal skatt gjelder den samme skattesatsen for alle individer uavhengig av inntekt. En progressiv skatt pålegger en større prosentandel av beskatning på høyere inntektsnivåer, og opererer ut fra teorien om at høyinntektsinntektere har råd til å betale mer.
Regressive skatter
Personer med lav inntekt betaler et høyere beløp av sine inntekter i skatt sammenlignet med høyinntektsinntekter under et regressivt skattesystem fordi regjeringen vurderer skatt som en prosentandel av verdien av eiendelen som en skattyter kjøper eller eier. Denne typen skatt har ingen sammenheng med den enkeltes inntekt eller inntektsnivå.
Sammenligning av regressive, proporsjonale og progressive skatter
Regressive avgifter inkluderer skatter på eiendom og avgiftssats på forbruksvarer, som bensin eller flybillett. Avgifter er faste og de er inkludert i prisen på produktet eller tjenesten.
"Sin skatter", en delmengde av særavgifter, blir pålagt visse varer eller aktiviteter som oppleves som usunne eller har en negativ effekt på samfunnet, for eksempel sigaretter, pengespill og alkohol. De blir pålagt i et forsøk på å avskrekke enkeltpersoner fra å kjøpe disse produktene. Synd skattekritikere hevder at disse uforholdsmessig påvirker de som har det mindre godt.
Mange anser også Social Security for å være en regressiv skatt. Skatteforpliktelser for trygd er avkortet på et visst inntektsnivå som kalles et lønnsgrunnlag - $ 137 700 i 2020. En individs inntjening over dette grunnlaget er ikke underlagt 6, 2% avgift. Derfor er det årlige maksimumet som en enkeltperson betaler i skatt for trygd, takket til 8377, 40 dollar i 2020, enten hun tjener $ 137, 701 eller 1 million dollar. Arbeidsgivere betaler ytterligere 6, 2% på vegne av sine arbeidere, og selvstendig næringsdrivende må betale begge halvdeler på inntekt opp til lønnsgrunnlaget.
Ansatte med høyere inntekt betaler faktisk en lavere andel av sin samlede inntekt i trygdesystemet enn ansatte med lavere inntekt gjør fordi det er en fast sats for alle og på grunn av dette taket.
Proporsjonale avgifter
Et proporsjonalt skattesystem, også referert til som et flatt skattesystem, vurderer den samme skattesatsen for alle uavhengig av inntekt eller formue. Det er ment å skape likhet mellom marginale skattesatser og gjennomsnittlige betalte skattesatser. Ni stater bruker dette inntektsskattesystemet fra og med 2019: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania og Utah.
Noen andre eksempler på proporsjonale skatter inkluderer skatter per innbygger, brutto kvitteringsskatt og yrkesskatt.
Talsmenn for forholdsmessige skatter mener de stimulerer økonomien ved å oppmuntre folk til å jobbe mer fordi det ikke er noen skattesone for å tjene mer. De tror også at bedrifter sannsynligvis vil bruke og investere mer under et flatt skattesystem, og legger mer dollar i økonomien.
Akkurat som Social Security kan betraktes som en regressiv skatt, er det også en proporsjonal skatt fordi alle betaler den samme satsen, i det minste opp til lønnsgrunnlaget.
Progressive skatter
Skatter som er vurdert under et progressivt system er basert på det skattepliktige beløpet for den enkeltes inntekt. De følger en akselererende plan, slik at høyinntektsinntekter betaler mer enn lavinntektsinntekter. Skattesatsen, sammen med skatteplikten, øker når individets formue øker. Det samlede utfallet er at høyere inntekter betaler en høyere prosentandel av skatter og mer penger i skatt enn de som har lavere inntekt.
Denne typen system er ment å påvirke overklassenes personer på lavere eller middelklasse til å reflektere antakelsen om at de har råd til å betale mer.
Den nåværende amerikanske føderale inntektsskatten er et progressivt skattesystem. Planen for marginale skattesatser påfører en høyere inntektsskattesats for personer med høyere inntekt, og en lavere inntektsskattesats for personer med lavere inntekt. Prosentandelen øker med intervaller etter hvert som den skattepliktige inntekten øker. Hver dollar den enkelte tjener plasserer ham i en parentes eller kategori, noe som resulterer i en høyere skattesats når dollarbeløpet treffer en ny terskel.
En del av det som gjør den amerikanske føderale inntektsskatten progressiv er standardfradraget som lar enkeltpersoner unngå å betale skatt på den første delen av inntekten de tjener hvert år. Standardfradragets størrelse endres fra år til år for å holde tritt med inflasjonen. Skattytere kan velge å spesifisere fradrag i stedet hvis dette alternativet resulterer i et større samlet fradrag.
Mange amerikanere med lav inntekt betaler overhodet ingen føderal inntektsskatt på grunn av disse fradragene. Så mange som 44% av amerikanske statsborgere betalte ikke inntektsskatt i 2018 fordi inntektene ikke var tilstrekkelige til å nå den laveste skattesatsen.
Eiendomsskatter er et annet eksempel på progressive skatter, ettersom de hovedsakelig påvirker individer med stor verdi og øker med størrelsen på boet. Bare eiendommer som er verdsatt til 11, 4 millioner dollar eller mer, er ansvarlige for føderale eiendomsskatter fra og med 2019, selv om mange stater har lavere terskler.
Som med enhver regjeringspolitikk, har progressive skattesatser kritikere. Noen sier at progressiv beskatning er en form for ulikhet og utgjør en omfordeling av formue ettersom høyere inntekter betaler mer til en nasjon som støtter flere inntekter med lavere inntekt. De som motsetter seg progressive skatter, peker ofte på en flat skattesats som det mest passende alternativet.
Eksempler på regressive kontra proporsjonale kontra progressive skatter
Kjøpere betaler en 6% omsetningsavgift på dagligvarene sine enten de tjener $ 30.000 eller $ 130.000 årlig, så de med mindre inntekter ender opp med å betale en større del av den totale inntekten enn de som tjener mer. Hvis noen tjener $ 20 000 per år og betaler $ 1000 i omsetningsavgift forbruksvarer, går 5% av deres årlige inntekt til omsetningsavgift. Men hvis de tjener 100 000 dollar i året og betaler de samme 1000 dollar i omsetningsavgift, utgjør dette bare 1% av inntekten.
Under et proporsjonalt inntektsskattesystem betaler individuelle skattytere en fast prosentandel av årlig inntekt uavhengig av størrelsen på den inntekten. Den faste renten øker eller reduseres ikke når inntekten stiger eller synker. En person som tjener $ 25 000 årlig, vil betale $ 1250 til en pris på 5%, mens en som tjener $ 250.000 hvert år betaler $ 12.500 til samme pris.
Føderale progressive skattesatser er 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% og 37% fra og med 2019. Den første skattesatsen på 10% gjelder inntekter på mindre enn $ 9 700 for enslige personer, og $ 19 400 for ektepar som innleverer felles selvangivelser. Den høyeste skattesatsen på 37% gjelder inntekter over $ 510, 300 for enlige skattebetalere, $ 612, 350 for felles gift filers.
En enkelt skattyter som har en skattepliktig inntekt på $ 50 000, vil ikke betale den tredje satsen på 22% på hele inntekten hennes. I stedet skyldte hun 10% på de første 9.700 dollar av inntekten, 12% på inntekten fra 9.701 til 39.475 dollar, og 22% for saldoen som faller inn i den tredje skattekraften. Skattyteren skylder i dette eksemplet totalt $ 6, 858, 50: T 10% -renten på de første $ 9 700 er $ 970, 12% -renten på de neste $ 29, 775 er $ 3, 573, og 22% -renten på de resterende $ 10, 525 er $ 2, 315, 50.
En enkelt skattyter med en skattepliktig inntekt på $ 25.000 vil skylde $ 970 for de første $ 9.700 og 12% eller $ 1.836 på saldoen, for totalt $ 2.806.
