Hva er en gjenoppretting?
Gjenoppretting er en metode som brukes av enkeltpersoner for å minimere skattetrykket ved å konvertere en IRA ved å re-karakterisere Roth IRA-konverterte beløp tilbake til en tradisjonell IRA og deretter konvertere disse eiendelene tilbake til en Roth IRA igjen. En omstilling kan hjelpe skattyter med å spare penger på de potensielle kostnadene ved å konvertere en konto ved å sette beløpet han eller hun blir beskattet på til omstillingsverdien, ikke den opprinnelige kontoverdien. Omkonverteringer kan være nyttige, for eksempel hvis verdien av en konto faller og en investor ønsker å konvertere den og betale skatter bare den omberegnede verdien.
Viktige takeaways
- Omkonvertering brukes for å begrense skattetrykk når du konverterer IRAs.A rekonvertering kan hjelpe deg å spare penger på kostnadene ved å konvertere kontoen. Du kan bare konvertere kontoer til bestemte tider av året.
Hvordan gjenoppretting fungerer
Omlegging av en IRA-konto kan bare skje på bestemte tidspunkter i løpet av året. Investorer som ønsker å gjøre om til en Roth IRA, må vente til begynnelsen av det nye skatteåret etter skatteåret de har karakterisert, eller minimum 30 dager etter at karakteriseringen er fullført, avhengig av hva som er senere.
Hvis du for eksempel har karakterisert et konverteringsbidrag 15. desember 2009, vil du ikke kunne konvertere før 15. januar 2010. Hvis du gjenoppretter før disse grensene, vil rekonvertering anses som en mislykket konvertering av IRS, og hvis ikke korrigert, kan føre til et overskudd av bidrag til Roth IRA. Mislykkede konverteringer vil ganske enkelt bli behandlet som en distribusjon fra en tradisjonell IRA eller bidrag fra en Roth IRA. Og fordi bidrag til Roth IRA-er har en ganske minimal grense, er investoren da i faresonen for å opprette et IRA-overskuddsbidrag, noe som kan utløse en heftig 10% straff for tidlig distribusjon, sammen med vanlig inntektsskatt. Investorer bør også være klar over at IRS ga ut forskrifter i 1999 som setter grenser for omstillinger.
Eksempel på en rekonversjon
Et eksempel på hvordan en omstilling kunne se ut ville vært hvis Sally bestemte seg for å konvertere sin tradisjonelle IRA til en Roth IRA. Fordi hennes tradisjonelle IRA ikke hadde tjent henne godt for skattefradrag eller vokst som den skulle, tok Sally beslutningen om å bytte konto. På tidspunktet for konverteringen ble hennes tradisjonelle IRA verdsatt til $ 200 000, men med konverteringen reduserte investeringsverdien til $ 100 000. Med en så stor verdiforskjell, ville hun betale skatt for den større verdien hvis hun holdt kontoen som den var. For å unngå å betale unødvendige skatter, bestemte Sally deretter seg for å karakterisere omregningen og dermed bli skattlagt på lavere verdi.
