Hva er en kvalifisert distribusjon?
Begrepet kvalifisert distribusjon refererer til et uttak fra en kvalifisert pensjonsplan. Disse fordelingene er både skattefrie og strafffrie. Kvalifiserte planer som en kvalifisert distribusjon kan foretas fra inkluderer 401 (k) s og 403 (b) s. Kvalifiserte distribusjoner kan ikke brukes etter en investors skjønn. I stedet kommer de med visse betingelser og begrensninger satt av Internal Revenue Service (IRS) slik at de ikke blir misbrukt.
Viktige takeaways
- En kvalifisert distribusjon er en skatte- og strafffri tilbaketrekning fra en kvalifisert pensjonsplan, for eksempel en plan 401 (k) eller 403 (b). Kvalifiserte distribusjoner kommer med vilkår satt av skattemyndighetene, slik at investorer ikke unngår å betale skatt. Utsatt plan krever at kontoinnehavere skal være minst 59½ år gammel når uttaket gjøres, mens Roth IRAs også krever at kontoen skal være åpen i minst fem skatteår. Skjønne deler av ikke-kvalifiserte distribusjoner er underlagt en 10% straff for tidlig uttak.
Hvordan kvalifiserte distribusjoner fungerer
Regjeringen ønsker å oppmuntre folk til å spare for sine senere år og tilbyr betydelige skattefordeler til de som sparer på kvalifiserte pensjonskontoer. Som sådan er det mange som betaler kvalifiserte planer for å spare på pensjon. Disse planene inkluderer individuelle pensjonskontoer (IRAs), 401 (k) s og 403 (b) s.
For å sikre at folk ikke misbruker disse kontoene og bruker dem for å unngå å betale skatt, pålegger skattemyndighetene ekstra skatter og straffer for uttak som ikke oppfyller de kvalifiserte distribusjonskriteriene. Dette betyr at hvis du tar ut penger og uttaket ikke oppfyller kriteriene for kontoen, blir du beskattet.
Imidlertid, hvis du oppfyller vilkårene, kan du gjøre det som kalles en kvalifisert distribusjon uten å måtte betale skatt eller straff. Reglene varierer basert på kontotype for hva som utgjør en kvalifisert distribusjon, så det er viktig å vite hva de er før du vurderer å gjøre et uttak.
Betingelser for kvalifiserte distribusjoner avhenger av kontotypen uttaket gjøres fra.
Utsatt skatt
Utsatt planer for skatteutsatt pensjon krever at kontohaveren er minst 59½ år gammel når uttaket gjøres for at det skal regnes som en kvalifisert distribusjon. Utsatte skatteplaner inkluderer tradisjonelle IRA-er, forenklet IRA-er for arbeidstakere, matchplaner for innsparingsinnsparing for ansatte IRA-er, tradisjonelle 401 (k) s og tradisjonelle 403 (b) s. Selv om kontoeieren må betale en viss inntektsskatt på en utsatt skatteplan, vil det ikke med noen straff for straks å trekke seg ut.
Roth IRAs
For Roth IRAs er det to kriterier for en kvalifisert utmelding. Først må eieren av kontoen ha hatt Roth IRA åpen i minst fem skatteår. Skatteår teller fra 1. januar det første skatteåret da et bidrag ble gitt. Det andre er at eieren må være 59½ år gammel, varig ufør, ta uttak fra en arvet konto eller ta ut opptil 10.000 dollar som en første gangs boligkjøper. Hvis distribusjonen er kvalifisert, er det ingen skatter på et uttak fra Roth IRA. Imidlertid, hvis begge disse to kravene ikke er oppfylt, vil uttaket ikke kvalifisere som en distribusjon.
Utpekte Roth-kontoer
Utpekte Roth-kontoer er arbeidsgiver-sponsede planer med et alternativ for sparing etter skatt, for eksempel en Roth 401 (k) eller Roth 403 (b). Disse planene har også to krav for kvalifiserte, skattefrie fordelinger. Den første er den samme som Roth IRA - kontoen må ha blitt åpnet i minst fem skatteår. Det andre krever at eieren og uttakeren er minst 59½ år gammel, varig ufør eller tar uttak fra en arvet konto. Hvorvidt du kjøper et første hjem eller ikke, vil ikke hjelpe deg i dette tilfellet.
Spesielle hensyn
- Er permanent deaktivertTrekk ut midler som mottaker Ta en kvalifisert reservistfordeling - en distribusjon foretatt fra en pensjonskonto til en militær reservist eller medlem av Nasjonalgarden som er kalt til aktiv tjeneste.
Hele distribusjonene dine blir strafffri, uansett plan. Hvis du tar en tidlig tilbaketrekning fra en arbeidsgiverplan, unngår du også straffen hvis du er minst 55 år gammel når du forlater jobben. IRAs lar deg hoppe over straffen for medisinske forsikringspremier når du er arbeidsledig, utgifter til høyere utdanning og opptil 10.000 dollar for et første hjem.
I tillegg til kvalifiserte distribusjoner inkluderer tilleggsregler knyttet til Roth IRAs nødvendige minimumsfordelinger (RMD), der IRS krever at kontohavere skal begynne å ta årlige utdelinger når du fyller 70½ eller når du går av med pensjon - hva som er senere.
Kvalifiserte distribusjoner kontra direkte og indirekte rollovers
Direkte og indirekte gjennomføring er sentrale sider ved Roth IRAs og andre former for pensjonsplaner sammen med kvalifiserte distribusjoner. De fleste rollovers - enten direkte eller indirekte - skjer når folk skifter jobb, men noen forekommer når kontohavere ganske enkelt vil bytte til en IRA med bedre fordeler eller investeringsvalg.
I en direkte rullering betaler pensjonsplanadministratoren planens utbytte direkte til en annen plan eller til en IRA, for eksempel en 401 (k) -plan. I en indirekte overføring overfører en planadministrator eiendeler mellom planene ved å gi en ansatt en sjekk som skal settes inn på sin egen personlige konto. Med en indirekte overføring er det opp til den ansatte å deponere midlene til den nye IRA innen den tildelte 60-dagers perioden for å unngå straff.
