Millioner av amerikanere landsdekkende sokker bort penger i alle former for pensjonskontoer for investeringer (IRAs), livrenter og arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, både kvalifiserte og ikke-kvalifiserte. Utsettelsen av skatter som disse planene og kontoene tilbyr er vanskelig å slå i mange tilfeller, og Roth IRAs og Roth 401 (k) som nå er tilgjengelige, kan være spesielt effektive i å beskytte inntektene etter skatt. Imidlertid er det tider når skatten fra utdelingsplanutdelinger kan være større enn skatten som ville bli realisert fra ubeskyttede skattepliktige investeringer., vil vi undersøke når det kan være bedre å la eiendelene dine bli utsatt for skattemannen når du sparer til pensjon.
Typer investeringer
Det første spørsmålet folk flest stiller, er "Hvilke typer investeringer bør plasseres i skatteutsatte kontoer?" På grunn av sin art vil skatteutsatte kontoer gi den største fordelen når de gir ly til investeringer som genererer hyppig kontantstrøm, eller distribusjoner, som ellers vil være skattepliktige, noe som gjør at disse utbetalingene kan forbli hele og bli reinvestert mest effektivt. Derfor er det spesielt to typer investeringer som er best egnet for utsatt skattevekst: skattepliktige aksjefond og obligasjoner. Disse to gir de hyppigste skattepliktige utdelingene, som renter, utbytte og kapitalgevinster.
Verdipapirfond deler ut kapitalgevinster årlig til alle aksjonærer, uavhengig av om disse investorene faktisk har likvidert noen av sine aksjer eller ikke. Statsobligasjoner og selskapsobligasjoner betaler regelmessig rente som enten er fullt ut - eller i det minste føderalt - skattepliktig, med mindre den blir betalt til en utsatt skatt av noe slag. Dette er selvfølgelig bare et spørsmål hvis investoren ikke har tenkt å trekke på inntektene som genereres fra disse investeringene. Skattepliktige obligasjoner og aksjefond kan være en god ide for de som trenger å leve av inntektene generert av disse investeringene. De fleste rente- og utbytteinntekter beskattes vanligvis med samme hastighet som IRA og pensjonsutdelinger, men i noen tilfeller kan de faktisk beskattes til en lavere sats.
Skattepliktige investeringer
Det er flere typer investeringer som kan vokse med rimelig effektivitet selv om de er skattepliktige. Generelt sett er enhver investering eller sikkerhet som kvalifiserer for behandling av kapitalgevinster en god kandidat til en skattepliktig sparekonto. Denne kategorien inkluderer individuelle aksjer, harde eiendeler (for eksempel eiendom og edle metaller) og visse typer aksjefond (for eksempel børshandlede fond og indeksfond). Når kursgevinstnivået synker, er skattepliktige investeringer mer attraktive for investorer i visse situasjoner, for eksempel de som eier langsiktige utleieboliger.
aksjer
Mange eiendomstransaksjoner kan struktureres som avdragssalg, slik at selgeren kan utsette kapitalgevinsten ytterligere og realisere mindre inntekter per år enn det som er mulig med et engangsoppgjør. Aksjer, særlig aksjer som betaler lite eller ingenting i veien for utbytte, er bedre igjen til å vokse på en skattepliktig konto, så lenge de holdes i mer enn et år. Enkelte aksjer som holdes på en utsatt skatt kan ofte skattlegges til en høyere sats enn skattepliktige aksjer, fordi utbytte av aksjesalg som blir tatt som pensjonsutdeling alltid beskattes som ordinær inntekt, uavhengig av holdeperiode.
Derfor vil investorer i alle bortsett fra den laveste skatteklippen vanligvis betale mindre skatt for salg av avgiftspliktig aksje. Det samme er tilfelle for visse typer børshandlede fond, for eksempel Standard og Poor's Depository Receipts (SPDRs) som lar investorer investere direkte i S&P 500-indeksen, og andre indeksfond som ikke betaler utbytteinntekter av noe slag. Nyttelager og foretrukne aksjer blir også holdt i detaljregnskap fordi utbytteinntekten ofte brukes av investorer til å betale månedlige regninger eller andre utgifter. Imidlertid kan disse aksjene være passende for skatteutsatte investorer som søker diversifisering også.
Enhetsinvesteringer
Enhetsinvesteringer (UIT) kan være nyttige avgiftspliktige instrumenter, fordi når tilliten tilbakestilles på slutten av løpetiden, kan alle aksjer som har tapt verdi gi fradragsberettigede tap ved salg når de selges. Imidlertid kan investorer som faktisk kontanter ut UIT-ene deres i stedet for å la dem tilbakestille, tenkes å ha store kapitalgevinstutdelinger.
Til syvende og sist er nok enhver type investering som vokser i verdi over tid uten å fordele skattepliktig inntekt, bedre igjen på en skattepliktig konto, slik at penger som blir avsatt til utsatt skattefordel kan brukes til mindre skatteeffektive instrumenter. Som tidligere nevnt, gjelder dette spesielt investorer som kan trenge inntekter som er fordelt for å dekke leveutgifter.
En spesiell sak: Livrenter
Fordi livrenter i seg selv er utsatt for skatteutskudd, har det vært mye debatt blant finansielle fagpersoner om de skal brukes på en pensjonskonto eller IRA. Imidlertid er de ideelle kjøretøy for investorer med høy inntekt som søker å redusere sine skattepliktige investeringsinntekter og har maksimert sine andre pensjonssparealternativer.
Bunnlinjen
Selv om skatteutsatt pensjonskonto er veldig gunstig for millioner av sparere, er det uklokt å anta at alle typer investeringer bør skjermes for beskatning. Roth-kontoer kan være et unntak, ettersom de beskytter inntektene dine for umiddelbar beskatning, og inntektene kan til og med være skattefrie hvis visse krav er oppfylt. Det bør gjøres en nøye gjennomgang av gjeldende og mulige fremtidige skattesatser for kapitalgevinster kontra skatten som vil bli utbetalt ved pensjonsutdelinger for å bestemme best mulig fordeling av pensjonsmidlene.
