Ja, en 401 (k) er en kvalifisert pensjonsplan. Så hva betyr det egentlig? Kvalifiserte pensjonsplaner må tilfredsstille IRS-krav (Internal Revenue Service) for både oppsett og drift. De faller inn i to kategorier: ytelsesplaner og innskuddsplaner.
Viktige takeaways
- Ja, en 401 (k) er en kvalifisert pensjonskonto, hvorav det er to typer: ytelsesplaner og innskuddsplaner. En ytelsesplan krever at en arbeidsgiver oppretter pensjonsmidler for en ansatt. En ytelsesbasert ytelse plan gjør den ansatte ansvarlig for å generere pensjonsinntekter.
De to typene kvalifiserte planer
I en ytelsesplan forplikter arbeidsgiveren din til å gi deg en spesifikk utbetaling, uavhengig av resultatene til arbeidsgivers virksomhet eller investeringer. Et eksempel på en ytelsesplan er pensjon. En ytelsesbasert plan legger byrden ved å generere eiendelene som skyldes deg ved pensjonisttilværelse på arbeidsgiveren din. Denne typen planer har blitt sjeldnere og sjeldnere, hovedsakelig fordi de er dyre.
I en innskuddsplan er det deg som skal bidra nok til pensjonsplanen for å sikre tilstrekkelige eiendeler ved pensjonering, et mye mer attraktivt alternativ for arbeidsgivere. De vanligste innskuddsplanene er 401 (k), 403 (b) og individuell pensjonskonto (IRA).
Uttak fra en kvalifisert pensjonsplan før du er 59½ pådrar deg vanligvis en straff på 10% for tidlig uttak og er skattepliktig.
Regler og begrensninger
Uansett hvilken type innskuddsbasert konto, er det en rekke begrensninger. Disse begrensningene inkluderer den typen investeringer som kan gjøres, og aksjefond og pengemarkedsregnskap er de vanligste. Andre begrensninger gjelder når midlene kan frigjøres uten straff.
Generelt sett må uttak av midler før fylte 59 ½ oppfylle strenge IRS-krav og kan pålegges en straff på 10% på toppen av inntektsskatten, med noen unntak, for eksempel et unntak for å ta ut $ 5000 for fødselen eller adopsjonen av en barn.
Noen arbeidsgivere gir mulighet for kortsiktige lån fra en 401 (k), med vanlige utbetalinger og renter betalt tilbake til kontoen, men arbeidsgivere er ikke pålagt å tillate denne typen lån. Som kontoinnehaver må du begynne påkrevde minimumsdistribusjoner (RMDer) fra kontoen din etter at du fyller 72 år, fra 2020.
