Innholdsfortegnelse
- Endre utdaterte betegnelser
- Standardmottakere
- Tilpassede betegnelser
- Tillitsmottakere
Har du sjekket hvem du har utpekt til å arve pensjonskontoen din nylig? Hvis ikke, kan det hende du opplever at din utpekte begunstigede ikke er hvem eller hva du mener det skal være.
Mens mange av oss sørger for at andre viktige dokumenter som testamenter oppdateres regelmessig, pleier vi å glemme betegnelsene på våre IRAs og 401 (k) kontoer.
De er lette å overse: Når alt kommer til alt fylte du inn et navn da du opprettet kontoen for flere år siden, og har ikke hatt behov for å se på registreringspapirene siden.
Men for å sikre at dine ønsker blir fulgt etter at du har dratt - og for å redde dine overlevende traumet og utgiftene til en lovlig kamp - må du kontrollere disse betegnelsene med jevne mellomrom og holde mottakerne oppdaterte.
Viktige takeaways
- Betegnelser for mottakere av pensjonskonto trumfer vilje og tillitsdirektiver, så de må jevnlig sjekkes og oppdateres. Benevnelser om mottaker bør gjennomgås umiddelbart etter større livshendelser som gjengifte eller skilsmisse, ektefellens død, eller adopsjon eller fødsel av et barn. Det er flere måter det kan være lurt å tilpasse mottakerbetegnelsene.
Endring av utdaterte mottaksbetegnelser
Hvordan oversettelser av pensjonskontoer blir oversett? Noen ganger er det bare livet - etter alt å dømme, hvis du nettopp har fått ditt andre barn, vil den første tanken din sannsynligvis ikke være, "Jeg må legge henne til IRA-mottakerlisten, ellers vil storebroren hennes arve det alle."
Men også folk innser ofte ikke at betegnelser på pensjonskontoer er deres egen separate ting. Statlige lover varierer, men generelt sett er disse kontoene ikke regulert av bestemmelser i din vilje eller en tillit (med mindre du kaller tilliten til mottakeren; mer om det nedenfor).
Mange rettsstrider har fulgt fordi en persons vilje indikerer, sier: "Jeg vil at min IRA skal deles likt mellom mine tre barn, " men bare ett av disse barna er faktisk kalt som en mottaker i IRA-poster.
Vanligvis, i kontoen som forvalter (megleren eller banken som opprettholder kontoen) og ofte loven også, trumfer betegnelsen på IRA noe annet direktiv.
For å forhindre disse situasjonene, bør du oppdatere mottakerbetegnelsen umiddelbart etter at du har opplevd en endring i familiestatus og gjennomgå den med jevne mellomrom slik at den aldri blir utdatert eller feil.
Heldigvis er det ikke vanskelig å endre mottaker. Du kan trekke tilbake din eksisterende mottaker og utpeke en ny mottaker ved å sende inn et skjema for endring av mottaker. Du kan legge til flere mottakere på samme måte. Du kan også utarbeide tilpassede mottaksbetegnelser for å adressere "hva-hvis" -situasjoner.
Be om bekreftelse på at mottakelsen av utpekingen er fra din pensjonistkontor, forvalter eller administrator. Dokumenter når ikke alltid de tiltenkte mottakerne. Begunstigelsesbetegnelser anses kun i kraft hvis de mottas av den ansvarlige part (f.eks. Bobestyrer, forvalter eller administrator) før kontoeieren dør.
Selv om en del av boet ditt, er pensjonskontoer generelt ikke regulert av bestemmelsene i din vilje.
Standardmottakere
Vaktmester lar ikke det skje så mye i dag, men det er mulig du la mottakerbetegnelsen blank når du opprettet kontoen. Hvis du ikke klarer å dokumentere mottakerbetegnelsen, kan mottakeren bestemmes av føderal lov eller statlig lov eller plandokumentet som styrer pensjonskontoer.
For kvalifiserte planer som planer for deling av overskudd, 401 (k) og pensjonsplaner for pengekjøp, utpeker føderale forskrifter automatisk ektefellen til kontoeieren som mottaker. Ingen andre kan utpekes som den primære støttemottakeren med mindre ektefellen signerer et dokument som godkjenner betegnelsen og har det notarisert. Hvis eieren av pensjonskontoen ikke er gift, kan boet være standardmottaker.
Statlig lov bestemmer behandlingen av IRAs. Noen stater, kjent som samfunnsstater eller ekteskapelige eiendomsstater, krever skriftlig ektefelle samtykke hvis IRA-eieren utpeker andre enn eller i tillegg til en ektefelle.
Følgende stater krever samtykke til å bli notarized: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin. I andre stater bestemmer standardbestemmelsen for IRA-planen mottakeren hvis en ikke er utpekt av planholderen.
Dokumenter fra en IRA-plan misligholder også betegnelsen hvis den utpekte mottakeren forut for IRA-eieren. Standardalternativene varierer blant forvaltere og tillitsmenn for IRA.
Mens standardalternativene fjerner administrativt ansvar fra kontoeiere, kan det hende at de ikke gjenspeiler preferansene deres. Dette er grunnen til at kontoeiere skal sjekke plandokumentet og være sikre på at de oppdaterer mottakerbetegnelsene ofte.
Mange ektefeller som forventer at den ene vil forfalle den andre, navngir hverandre som deres utpekte mottakere. Men hva om, tragisk nok, begge dør på samme tid - for eksempel i en flyulykke?
Spørsmålet om samtidig død behandles av statlig lov, som vil avgjøre at den ene ektefellen døde først. Denne bestemmelsen er kritisk fordi den dikterer hvis vilje eller direktiver styrer de påfølgende arvene.
Igjen, korrekt kontodokumentasjon som utpeker etterfølgere som mottakere under normale og formildende omstendigheter vil forhindre at denne typen situasjoner oppstår.
Vurder en tilpasset betegnelse
De fleste IRA plandokumenter gir standardmottakermuligheter. For eksempel, hvis du navngir to personer som dine utpekte mottakere og en forutgjør deg, vil andelen som tilhørte den avdøde mottakeren automatisk gå til den gjenlevende mottakeren.
Med en tilpasset betegnelse kan du velge hvordan den delen skal fordeles i stedet for å ha den som standard til den gjenlevende mottakeren.
Hvis en av dine mottakere for eksempel har barn, kan du utpeke disse barna til å motta den primære støttemottakers andel hvis han eller hun går foran deg.
Når du utarbeider dine tilpassede mottakerbetegnelser, kan du utforske ulike alternativer for å bestemme det som tilfredsstiller dine behov. Den mottakerbenevnelsen du velger kan avgjøre om valget ditt blir overført til neste generasjon.
Følgende er noen grunnleggende designmottakere:
Per Stirpes Betegnelse
I tilfelle den primære støttemottakeren din forhåndsberegner deg, gir en per stirpes mottaker angivelse at andelen personen ville ha mottatt går til hans eller hennes arvinger.
Anta for eksempel at du navngir de to barna dine, Mary og John, som de viktigste mottakerne. Marias andel er 80% av eiendelene, mens Johns andel er 20%. Skulle Mary forutse deg, ville hennes andel gå til arvinger etter din død.
Per Capita-betegnelse
En mottakerbetegnelse per innbygger gir også at din primære støttemottakers andel går til den personen arvinger. Tildelingene blir imidlertid ikke håndtert på samme måte som under betegnelsen per stirpes. Skulle din primære mottaker forutse deg, vil deres andel bli delt likt mellom arvtakerne dine.
Antag for eksempel at Mary og John fra det forrige eksemplet begge forutgjør deg. Eiendelene fordeles likt mellom barna sine, selv om mottakerbetegnelsen gir Mary en større del av eiendelene.
Hvis Mary og John hver hadde to barn, ville hvert barn fått en andel på 25%. (Derimot, ifølge formelen per stirpes, ville Marias barn dele opp 80% av IRA-en din, hver fikk 40% av den. Johns barn ville dele 20% og få 10% hver.)
Tillitsmottakere
Det er forskjellige tillitsalternativer å velge mellom, inkludert kvalifisert terminbar renteeiendom (QTIP) og kvalifisert innenlandsk tillit (QDOT).
Sørg for å undersøke de skattemessige implikasjonene for den typen mottakere du velger, for eksempel en ektefelle eller ikke-ektefelle, en veldedighet, boet ditt eller en tillit.
Å utpeke riktig type tillit som mottakeren kan tillate deg å gi økonomisk støtte til både den gjenlevende ektefellen din og barna fra et tidligere ekteskap.
For å sikre at ektefellen har nok til å vare livet ut, begrenser noen tillitsbestemmelser den gjenlevende ektefellens tilgang til eiendelene. Dette kan være nyttig for mottakere som kanskje ikke er økonomisk sofistikerte.
Trust er kompliserte og krever eksperthjelp for å sikre at de ikke gir uheldige skattemessige konsekvenser. Sørg for å søke kompetent råd fra en tillits- og eiendomsadvokat før du tar noen avgjørelser angående tilpassede eller tillitsvalgte betegnelser.
