Skatter må betales av investorer som mottar renteinntekter fra sine obligasjoner, verdipapirfond, innskuddsbevis (CDer) og kreve innskuddskontoer. Noen typer interesser er skattepliktig, mens andre former er delvis skattepliktige. Men hvordan vet du hvilken som er hvilken?
Denne artikkelen vil dele opp de forskjellige typer interesser og hvordan hver art beskattes, samt hvilke skjemaer du trenger for å rapportere dem riktig.
Viktige takeaways
- Renter på obligasjoner, verdipapirfond, CD-er og etterspørselsinnskudd på 10 dollar eller mer er skattepliktige. Skattelig rente blir beskattet akkurat som vanlig inntekt. En betaler må sende inn skjema 1099-INT hos skattemyndighetene, og sende en kopi til mottakeren innen 31. januar. hvert år. Renteinntekter må dokumenteres i plan A & B på skjema 1040 av selvangivelsen.
Typer av renteinntekter
Følgende er hovedtyper av renteinntekter:
- Renter fra CD-er, selskapsobligasjoner og noen typer statlige verdipapirer Kontroller, sparing eller andre rentebærende kontoer. U.S. offentlige forpliktelser er skattepliktige bare på føderalt nivå. Kommunale obligasjonsrenter er fritatt for beskatning av noe slag med mindre den alternative minsteskatten (AMT) gjelder.
Fordeling av pengemarkedsfond rapporteres vanligvis som utbytte, ikke renter.
Hvordan beskattes skattepliktig rente?
Vanlige skattepliktige renter beskattes som ordinær inntekt, akkurat som en individuell pensjonskonto (IRA) eller fordeling av pensjonsplan. Dette betyr at renteinntekter blir lagt til skattyterens andre ordinære inntekt og vil gå mot beregning av skattyterens øverste marginale skattesats. Denne regelen gjelder for renter som både er skattepliktig på alle nivåer og også for renter som bare er skattepliktige på føderalt nivå.
Hvilke skjemaer bruker jeg?
Enhver som betaler av investeringsinntekter må utstede et skjema 1099-INT til alle mottakere, som viser beløpet og typen renter som er betalt i løpet av året. Enhver investor som mottar et skjema 1099-INT må kunne transkribere informasjonen riktig i plan B av skattemeldingen hans IRS-skjema 1040.
Alle som betaler renter på $ 10 eller mer, må sende en 1099-INT til mottakeren innen 31. januar hvert år.
1099-INT-skjemaet har flere forskjellige bokser som viser forskjellige typer renteinntekter. Følgende er en kort liste over typen inntekt rapportert i hver boks:
Boks 1: Renteinntekter
Mengden av vanlig rente som er betalt fra fullt skattepliktige instrumenter som selskapsobligasjoner, verdipapirfond, CD-er og etterspørselsdepositum.
Boks 2: Straff for tidlig uttak
Det totale beløpet for straff for tidlig uttak fra CDer eller andre verdipapirer du har betalt i løpet av året.Dette beløpet anses som et trekk over linjen 1040.
Boks 3: Renter på amerikanske sparebond og statlige forpliktelser
Dette tallet går på en annen linje i plan B fordi det bare er skattepliktig på føderalt nivå. Inntekten i denne boksen er atskilt fra inntekten i boks 1.
Boks 4: Forhold i føderal inntekt
Det totale beløpet for tilbakeholdelse av sikkerhet på renteinntekten. De fleste rentebetalte må holde tilbake skatt med en 24% -sats hvis investoren enten ikke oppgir skatte-ID eller personnummer (SSN) eller oppgav et feil nummer. Dette nummeret legges til mengden forskuddstrekk fra arbeidsgiveren din 1040.
Boks 5: Investeringsutgifter
Det totale beløpet for fradragsberettigede utgifter relatert til investeringsinntektene dine fra en enkeltklasse eiendomslånsinvesteringer (REMIC).
Boks 6: Utenlandsk skatt betalt
Eventuell skatt på renteinntektene dine som er betalt til et fremmed land. Hvis det fremmede landet har en skatteavtale med USA, er denne skatten vanligvis enten et fradrag eller en skattekreditt.
Boks 7: Besittelse i utlandet eller USA
Den utenlandske enheten som skatten i boks 6 ble betalt til.
Boks 8: Skattefri renter
Eventuelle renter som er fritatt for alle skattenivåer av en eller annen grunn, inkludert skattefritt utbytte fra verdipapirfond eller andre regulerte investeringsselskaper. Dette tallet er rapportert på linje 2a av 1040.
Boks 9: Spesifisert interesse for privat aktivitet
Denne boksen reflekterer avgiftsfri skatt som er underlagt AMT. Dette beløpet er også inkludert i boks 8.
Hver rente som betaler vil utstede en egen 1099-INT til sine investorer. Investorer vil rapportere alle mottatte renteinntekter for året på del 1 av plan B av 1040.
Bunnlinjen
Det er mange flere regler knyttet til renteinntekter som ligger utenfor rammen for denne artikkelen. For mer informasjon, bør leserne konsultere sin skatterådgiver.
