Innholdsfortegnelse
- Roth IRA inntektsgrenser
- Backdoor Roth IRA-strategien
- Skattescenarier og hensyn
- Bakdør Roth og kvalifiserte planer
- Bidra til en Roth 401 (k)
- Bunnlinjen
Høytlønnere som overskrider årlige inntektsgrenser satt av skattemyndighetene, kan ikke gi direkte bidrag til en Roth IRA.
Den gode nyheten er at det er et smutthull for å komme seg rundt grensen og høste skattefordelene som Roth IRAs tilbyr. Denne strategien, kjent som en bakdør Roth IRA, gjør at de med høye inntekter kan gi indirekte bidrag.
Viktige takeaways
- Høytlønnere kan ikke være i stand til å gi direkte bidrag til en Roth IRA på grunn av inntektsgrenser satt av IRS. Et smutthull, kjent som bakdøren Roth IRA, gir en måte å komme seg rundt grensene på. Skattemessige implikasjoner vil komme til å spille i å bestemme om denne strategien er verdt for deg.
Roth IRA inntektsgrenser
Roth IRAs gir unike skattemessige fordeler for pensjonssparere. Pengene som er bidratt til kontoen beskattes det året. Men når kontoeieren trekker ut pengene, antagelig etter pensjonering, skyldes ingen ytterligere skatt verken på pengene som er bidratt eller oppnådd vekst.
Men de med modifiserte justerte bruttoinntekter (MAGI) over visse nivåer er begrenset i beløpene de kan bidra med, eller utestengt helt fra Roth-eierskap. Inntektsgrensene oppdateres årlig.
- For skatteåret 2019 er grensene som følger: Enslige og leder av husholdningsopptakere med MAGI-er på $ 122.000 til $ 137.000 kan bidra med begrensede beløp, og det samme kan gifte skattebetalere som innleverer i fellesskap med inntekter fra $ 194, 000 til $ 204, 000.For skatteåret 2020, singel og leder av husholdningsansvarlige kan bidra med begrensede beløp hvis de har MAGI-er på $ 124, 000 til $ 139, 000 Gift skattebetalere som arkiverer i felleskap, kan bidra med begrensede beløp hvis deres MAGI-er er fra $ 196, 000 til $ 206, 000.
Skattytere med inntekt over de øverste tallene kan ikke bidra i det hele tatt til en Roth. Alt går imidlertid ikke tapt for de som overskrider grensen.
Hvordan kan jeg finansiere en RRA-IRA hvis inntektene mine er for høye til å gi direkte bidrag?
Backdoor Roth IRA-strategien
Fjerningen av en $ 100.000 MAGI-grense for Roth-konverteringer i 2010 skapte et smutthull i skattekoden som gjør at filmer med høy inntekt lovlig kan gi indirekte bidrag til Roth-kontoer ved å bruke den bakdørste Roth IRA-strategien.
En bakdør Roth IRA er ikke en type pensjonskonto, men snarere en strategi for å konvertere midler i en tradisjonell IRA eller 401 (k) til en Roth IRA.
For å bruke den bakre døren Roth IRA-strategien, må du ta følgende trinn:
- Åpne en tradisjonell IRA med din IRA forvalter. Det er vanligvis enklest, men ikke nødvendig, å bruke den samme depotmannen som holder din Roth-konvertering IRA eller der du planlegger å åpne din Roth. Gi et fullstendig ikke-fradragsberettiget bidrag til din tradisjonelle IRA. Bidragsgrensen for skatteår 2019 og 2020 er $ 6000, pluss et ytterligere 1.000 dollar fangstbidrag for 50 år og over. Det betyr at du ikke rapporterer ditt tradisjonelle IRA-bidrag som et fradrag for MAGI på 1040, selv om du ellers kan være kvalifisert til å trekke det. Neste, konverter den tradisjonelle IRA-saldoen til en Roth IRA. Fordi MAGI-terskelen for bidrag ikke gjelder konverteringer, blir inntektsbegrensningen effektivt hindret. Gjenta denne prosessen hvert år som MAGI-en er for høy til at du kan gi et direkte bidrag til Roth IRA.
Skattescenarier og andre hensyn
Bakdørstrategien fungerer best hvis du ikke allerede har gjort det ha en tradisjonell IRA fordi det vil forlate deg skylder ingen skatter på ditt bidrag. Hvis du har en tradisjonell IRA som du har finansiert med bidrag som du tok fradrag for, vil imidlertid skattefordelen bli redusert og beregne skatten din blir mer komplisert.
Å forstå dette tar tid, men det er verdt å være oppmerksom på følgende tre situasjoner eller diskutere dem med skatterådgiveren din.
Eksempel 1: Du skylder null skatter
Du er 40 år og tjener 200 000 dollar i året. Du åpner en ny IRA og gir et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000. Du konverterer deretter disse $ 6000 til en Roth IRA. Du har ingen andre tradisjonelle IRA-er. Skatteregningen for konverteringen er null fordi du ikke har trukket bidraget ditt.
Eksempel 2: Du skylder skatt på alle tidligere IRA-saldo
Handlingene og omstendighetene dine er identiske med den første situasjonen, bortsett fra at du også har en tradisjonell IRA-overføringskonto som ble finansiert helt med egenandelsbidrag. Du fikk skattefradrag da du kom med disse bidragene.
Hvis IRA er verdt $ 49 500, ville $ 5352 av USD 6000 være skattepliktig:
- Ikke-fradragsberettiget bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000IRA-omløpsbalanse = $ 49.500 $ Sum av bidrag pluss IRA-saldo = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 - $ 64.500 = 0.108 = 10.8% $ 6.000 x 10.8% = $ 648 ikke-skattbar konverteringsbalanse $ 6000 - $ 648 = $ 5.335n skattepliktig omregning $ 648 vil bli trukket fra det totale bidraget som ikke-skattbart
Hvis IRA er verdt $ 3000, vil bare $ 1.980 være skattepliktig:
- Ikke-fradragsberettiget bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000IRA omløpsbalanse = $ 3.000 Sum av bidrag pluss IRA-saldo = $ 9000 ($ 6000 + $ 3000) $ 5 500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% $ 5 500 x 65% = $ 4 020 ikke-skattbar konverteringsbalanse $ 6, 000 - $ 4, 020 = $ 1, 980 skattepliktig konverteringsbalanse 4 020 dollar blir trukket fra det totale bidraget som ikke-avgiftsbelagt
Roth IRA din, forresten, vil bare ha 6000 dollar i seg. Dine andre IRA-er vil ikke bli brettet inn i den; de vil bare bli inkludert i regjeringens skatteberegninger. Skatteregningen vil bli vurdert uavhengig av om en ny eller eksisterende konto brukes.
Eksempel 3: Du skylder bare skatter på noen IRA-er
For en bakdør Roth-konvertering vil regjeringen beregne skatter bare ved å bruke IRA-saldoer finansiert med fradragsberettigede bidrag. Disse vil ikke bli inkludert hvis du har IRA-saldoer du har finansiert med etter skatt (ikke-fradragsberettigede) bidrag.
Se for deg at du er i samme alder med samme inntekt som i de foregående eksemplene. Du kan ha flere IRA-er som ble finansiert dels med egenandel og delvis med ikke-egenandel bidrag. For enkelhets skyld kan du imidlertid forestille deg at du bare har to tradisjonelle IRA-er, en finansiert hver vei:
- IRA 1 ($ 60 000): Finansiert med egenandelbidragIRA 2 ($ 40 000): Finansiert med ikke-egenandel bidrag
Du åpner en tredje tradisjonell IRA med et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000 og konverterer denne saldoen til en Roth IRA. Din skatteberegning vil bare omfatte IRA 1, egenandelsbidragene IRA.
- Uttrekksbart bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000IRA 1 = $ 60 000 (total IRA-saldo med fradragsberettigede bidrag) $ 6 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 ikke-skattbar konverteringsbalanse $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 skattepliktig konverteringsbalanse
Bakdørstrategien og kvalifiserte pensjonsplaner
Rull over alle egenandels-IRA-ene til en tradisjonell 401 (k) på jobb før du starter konverteringsprosessen. Deretter åpner du en ny IRA med et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000 og konverterer dette beløpet til en Roth IRA. Skatteregningen din vil være null fordi regjeringen ikke inkluderer saldoer for kvalifiserte planer i beregningen av skatten på en bakdør Roth-konvertering. Det ekskluderer også IRA-er som er gjort med ikke-fradragsberettigede bidrag fra beregningen.
Bidra til en Roth 401 (k) Hvis du kan
Bakdørstrategien er unødvendig hvis arbeidsgiveren din tilbyr en Roth 401 (k), og du ikke gir et maksimalt bidrag. Roth 401 (k) planer lar deg bidra med inntil 19 500 dollar i 2020 i dollar etter skatt som du kan samle skattefritt når du går av.
Et mulig unntak fra denne regelen kan være hvis du ikke er fornøyd med investeringsvalgene som tilbys i planen og ønsker å utforske alternative alternativer andre steder.
Bunnlinjen
Det er mulig for høye inntekter å omgå bidragsgrenser til Roth IRAs ved å bruke bakdørstrategien. Du sparer mest hvis du ikke har eksisterende tradisjonelle IRA-saldo som må tas med i skatteregningen, eller hvis arbeidsgivers kvalifiserte plan tillater overføring av egenandels IRA-saldo.
Rådgiver Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
En måte å bidra til en Roth IRA er å bruke en Roth IRA-konvertering bakdør (hvis du tjener mer enn grensene tillater).
Høres komplisert ut? Litt, men i teorien er denne prosessen faktisk ganske enkel. Selv om det er inntektsbegrensninger for å finansiere en Roth IRA, er det ingen inntektsbegrensninger for å konvertere til en Roth IRA. Så hvis du skulle bidra til en tradisjonell IRA, som ikke har bidragsregler som er bestemt av inntekten din, kan du i teorien konvertere til en Roth IRA, og alt du trenger å gjøre er å betale skatt på hele konverteringsbeløpet som kan være opptil 7000 dollar (avhengig av alder).
Når du har konvertert IRA til en Roth IRA, må du betale skatt for konverteringen, men når du går videre, vil veksten din og distribusjonene dine fra Roth IRA være skattefri.
Roth IRA-konvertering er en ofte brukt strategi for de som tjener en inntekt som er over eiendelens grenser for å bidra til en Roth IRA.
