Transaksjoner som gjøres på en individuell pensjonskonto (IRA) er ikke skattepliktige. Aksjer, fond og andre verdipapirer kan kjøpes og selges på en IRA-konto uten å utløse noen konsekvenser. Potensielle skattekonsekvenser utløses bare når penger trekkes helt fra en IRA-konto.
Viktige takeaways
- Salg og kjøp - av aksjer, obligasjoner, fond, ETF-er eller andre verdipapirer - som gjøres på en individuell pensjonskonto er ikke skattepliktig. Denne regelen gjelder alle investeringstransaksjoner, uavhengig av om mottakeren har påløpt kapitalgevinster, utbytte eller renteinntekter.Det er imidlertid ofte meglerprovisjon og gebyrer for kjøp og salg av ordrer innenfor IRA, likevel er ikke ordrene i seg selv skattepliktige. Finansierer en investor som kasserer fra en IRA eller Roth IRA før fylte 59-1 / 2 er vanligvis pålagt et gebyr på 10% for tidlig tilbaketrekning, med noen unntak for medisinske nødsituasjoner og noen få andre problemer. Midler som trekkes tilbake etter alder 59-1 / 2 fra tradisjonelle, SEP, enkle eller SARSEP IRAs er underlagt vanlig inntektsskatt ved stønadsmottakers nåværende skattesats. Midler som trekkes ut fra en Roth IRA er ikke belastet med inntektsskatt siden Roth IRAs er finansiert med penger etter skatt i utgangspunktet.
Ikke-skattepliktige transaksjoner
Transaksjoner som ikke er skattepliktige på en IRA-konto inkluderer kjøp, utveksling mellom aksjefond, kjøp og salg av aksjer, utbytte reinvesteringer og kapitalgevinstutdelinger. Utveksling av verdipapirfond er ikke skattepliktig så lenge pengene blir byttet til en konto registrert som en IRA.
Utbytte og kapitalgevinstutdelinger foretatt av fond og aksjer er resultatet av den første investeringen og regnes ikke som bidrag eller skattepliktige hendelser. Når det gjelder meglerkontoer, kan transaksjoner tømme gjennom en feiekonto, men er ikke skattepliktige. Kjøp og salg av ordre kan imidlertid fortsatt føre til provisjoner og avgifter. Disse kostnadene blir trukket fra kontosaldoen, men anses ikke som et skattepliktig uttak fra kontoen.
Så lenge pengene blir liggende i IRA-en din, er det ingen skattemessige konsekvenser; dette gjelder kapitalgevinster, utbytteutbetalinger og renteinntekter.
Skattekonsekvenser for IRA og Roth IRA-kontoer
Transaksjoner innenfor en IRA-konto er ikke skattepliktige, men uttak fra en IRA er vanligvis skattepliktig, avhengig av investorens spesifikke forhold. Bidrag til en tradisjonell IRA-konto kan være fradragsberettiget, men eventuelle uttak fra kontoen beskattes som alminnelig inntekt. Ikke-fradragsberettigede bidrag er ikke skattepliktig ved uttak.
I en Roth IRA blir bidrag gitt med dollar etter skatt, men uttak er skattefrie forutsatt at visse kvalifikasjoner er oppfylt. Ikke-kvalifiserte distribusjoner fra enten en IRA eller Roth IRA kan være underlagt skatter og en straff på 10% for tidlig uttak. Dette gjelder de som tar penger ut av IRA eller Roth IRA før fylte 59-1 / 2. Imidlertid er det visse omstendigheter der tidlig uttak ikke er underlagt gebyret, inkludert medisinske nødsituasjoner.
2020-grensen for årlige bidrag til en IRA er $ 6000, uendret fra 2019. Det såkalte innhentingsbidraget, for de over 50 år, er ekstra 1 000 dollar, det samme som det var i 2019. For andre retningslinjer for bidrag til IRAs og Roth IRAs, se de siste oppdateringene fra IRS.
