Hvordan skattlegges sparepapirer?
I følge Treasury Direct beskattes renter fra EE amerikanske sparebindelser på føderalt nivå, men ikke på statlige eller lokale nivåer for inntekt. Obligasjoner tjener vanligvis renter, som er beløpet som en obligasjon kan innløses for over dens pålydende verdi. Pålydende er obligasjonens opprinnelige kjøpesum. Renter på spareband er også underlagt føderal gave-, gods- og avgiftsskatt. På statlig nivå gjelder skatten på rentene for eiendommer eller arv.
Viktige takeaways
- Renter fra amerikanske sparebindinger skattlegges på føderalt nivå, men ikke på statlig eller lokalt nivå for inntekt. Interessen som sparebandene tjener er beløpet som en obligasjon kan innløses for over dens pålydende verdi eller opprinnelige innkjøpspris. 'renter er også underlagt føderale gaver, gods og særavgifter, mens skatten gjelder på statlig nivå for eiendommer eller arv.
Forstå hvordan sparepapirer beskattes
Eierskapet til obligasjonen styrer hvem som er ansvarlig for å betale skatt på renten. Hvis en person kjøper obligasjonen og er eneeier i obligasjonens levetid, skylder vedkommende skatten på renten. Hvis et barn er eneeier, kan en forelder rapportere renten på obligasjonen og betale skatten på foreldrenes selvangivelse.
Imidlertid er det eiersituasjoner der skatteansvaret kan variere. Skattene på renter for amerikanske sparebindinger er beskrevet under seksjonen, skattehensyn, på Treasury Direct-nettstedet.
Nedenfor er noen av eierscenariene som kan påvirke hvem som betaler skatten på renter for en sparebinding. Vær oppmerksom på at avgiftssatsene kan endre seg avhengig av retningslinjene til US Treasury and Internal Revenue Service (IRS). Ta kontakt med en skatteprofesjonell for din spesifikke skattesituasjon.
En annen eier Lagt inn av kjøper
Hvis en person kjøper obligasjonen og legger til en annen person til obligasjonen som medeier, hvorved personen forblir medeier i obligasjonens levetid, er kjøperen ansvarlig for skattene.
Hvis en person kjøper obligasjonen og lister en annen person som eneste eier av obligasjonen, er personen som er oppført som eier ansvarlig for interessen.
Proporsjonalt eierskap
Hvis to personer deler kjøpesummen for obligasjonen, er hver person ansvarlig for andelen av skattene som representerer andelen av eierandelen i obligasjonen. For eksempel, hvis Jim og Bill kjøper en obligasjon på $ 1000 med Jim som betaler $ 400 og Bill betaler $ 600, er Jim ansvarlig for 40% av skattene, og Bill er ansvarlig for 60% av skattene.
Unntak fra forholdsmessige eierregler
Unntaket fra proporsjonsregelen er for ektefeller som bor i stater i fellesskapets eiendom og som hver er ansvarlig for halvparten av skattene hvis de oppgir skatten hver for seg. Skatter kan også deles hvis det er rekkefølgen av eierskapet. Når en obligasjon skifter hender, er eierne bare ansvarlige for skatten på den delen av renten som påløp i løpet av hver eierperiode.
Så hvis Jill eide et obligasjon fra 2003 til 2007 før hun ga fra seg det til Amy, som har eid det siden, må Jill betale skatten på rentene som er påløpt mellom 2003 og 2007, og Amy må betale skatten på renter opptjent etter 2007.
Rapportering av renter for avgifter
Eiere kan vente med å betale skatten når de kontanter inn obligasjonen, når obligasjonen forfaller eller når de gir fra seg obligasjonen til en annen eier. Alternativt kan de betale skattene årlig etter hvert som renten påløper. De fleste eiere velger å utsette skatten til de innløser obligasjonen.
En obligasjon som har nådd forfall og sluttet å tjene renter, blir automatisk betraktet som innløst, og rentebeløpet rapporteres til Internal Revenue Service. Inntekten er renteinntekter og rapporteres på en 1099-INT, og eieren inkluderer den på den årlige selvangivelsen.
Hvis en eier bestemmer seg for å rapportere renteinntektene årlig, må inntekten fra den obligasjonen og alle andre sparebindinger for samme eier fortsatt rapporteres årlig. Renten påløper fremdeles, i dette tilfellet, og mottas ikke. Når obligasjonen når løpetid, må eieren gi skattemyndighetene beskjed om at rentene er betalt årlig.
