Innholdsfortegnelse
- Alder 55-regelen
- Betydelig like periodiske betalinger
- Uttak av vanskeliggjørelse
- Bunnlinjen
(Rask oppsummering: En 401 (k) -plan er en arbeidsgiver-sponset spareplan som gjør det mulig for ansatte å bidra med inntekter før skatt som er rettet mot å bygge et pensjons egg., kapitalgevinster og utbytte får vokse innenfor planen uten å bli beskattet. Normalt kan ikke penger tas ut fra en 401 (k) før kontoinnehaveren fyller 59½ år. Uttak som tas fra kontoen før 59½ er underlagt til en straff på 10%, i tillegg til å bli beskattet med den ansattes ordinære inntektsskattesats. Etter det blir uttak - offisielt kjent som utdelinger - fra 401 (k) planer beskattet som ordinær inntekt.)
Arbeidsledighet presenterer en rekke valg for et individ som eier en 401 (k). For det første er det spørsmålet om å beholde kontoen hos den tidligere arbeidsgiveren eller rulle den over (eller direkte overføre den) til en individuell pensjonskonto (IRA). Riktig håndtert utgjør en IRA-overføring en naturoverføring, hvor en engangsbeløp fra en arbeidsgiver-sponset skatteutsatt konto blir flyttet til en individuell konto. Hvis retningslinjene for Internal Revenue Service (IRS) følges, regnes overføringen ikke som en skattepliktig hendelse.
Å ta dette trinnet kan gjøre det lettere å få tilgang til midlene: Mens du må betale skatt for uttaket, uansett hva, trenger du kanskje ikke betale 10% -straffen. Imidlertid vil du bli underlagt reglene for motgangsuttak for IRA-er (se 9 straffefri IRA-uttak ). Blant tillatte anstrengelser for tilbaketrekning som ikke utsetter deg for straffen: uførhet og å måtte betale for helseforsikring eller utgifter til høyere utdanning. Selv om du ikke forlot det beste, kan du lese resten av denne artikkelen før du bestemmer deg for om du vil rulle over 401 (k) til en IRA.
Alder 55-regelen
Hvis arbeidsløshet henger, står enkeltpersoner overfor et annet spørsmål: Hva skjer hvis de ikke har nådd 59 ½ og trenger å benytte seg av 401 (k) for å holde regninger betalt? Det er noen spesielle alternativer som kan hjelpe arbeidsledige arbeidere med å unngå ekstra straff og fremdeles få tilgang til 401 (k) penger.
Betydelig like periodiske betalinger
Hva om du er under 55? Det er et annet alternativ for å få tak i distribusjoner uten å bli ilagt 10% -straff. Arbeidsledige kan motta det som betegnes som vesentlig like periodiske betalinger (SEPP) fra 401 (k) planer under IRS '72 (t) -regel.
Betalingen må fordeles over en periode på minst fem år eller til den enkelte fyller 59½ år, avhengig av hva som er større. Det er tre forskjellige (kompliserte) metoder for å beregne distribusjoner under SEPP: påkrevd minimumsfordeling, amortisering og annuitisering. Ditt valg av distribusjonsmetode kan endres en gang etter et valg hvis inntektsbehovene endres. Når mottakeren når 59½, kan uttakene opphøre eller bli ratchet opp eller ned uten straff. Det er ingen ytterligere regler før den nødvendige minste distribusjonstid ved alder 70½.
Betalinger beregnes vanligvis basert på forventet levealder for kontoinnehaveren eller den samlede levealderen til plandeltakeren og hans mottakere. Distribusjoner kan tas med hvilken som helst frekvens i løpet av året så lenge uttak ikke overstiger den forhåndsberegnede årlige verdien. Hvis beløpet vilkårlig endres, blir 10% unntaksstraff bortfalt, og du må betale straffene.
Bankrate har en kalkulator som kan hjelpe deg med å estimere hva du vil trekke deg ut, men dette er en oppgave som krever hjelp av en finansiell rådgiver for å forsikre deg om at du gjør det riktig.
Du kan også ta ut penger fra en IRA ved å bruke SEPP-metoden. Diskuter den beste tilnærmingen med en rådgiver før du tar en endelig beslutning.
Uttak av vanskeliggjørelse
Noen 401 (k) planer åpner for uttak av motgang basert på hva IRS-betingelsene "et øyeblikkelig og tungt økonomisk behov." I motsetning til uttak av IRA-motgang, er disse vanskelighetsfordelingene underlagt 10% straff for tidlig uttak.
Omstendigheter som er kvalifisert i henhold til IRS-retningslinjer (hvis firmaets plan tillater det) inkluderer visse medisinske utgifter, kostnader for å kjøpe en hovedbolig, beløp som trengs for å unngå utkastelse fra hovedboligen og skolepenger eller utdanningsutgifter. Personer som mottar midler fra kvalifiserte pensjonskontoer må ha bevis på at behovet eksisterer.
Disse uttakene er bare tillatt etter at ikke-skattepliktige låneprivilegier er oppbrukt. Videre må distribusjonen ikke overstige behovsmengden. Hvis et sykehusopphold skaper et egenandel på $ 5000, må uttaket ikke overstige den medisinske utgiften. Imidlertid kan det totale uttaket økes til $ 5 500, noe som gir mulighet for et ekstra beløp for å dekke kostnadene for IRS-skatter eller straffer.
Behovet anses ikke for å være tungt og øyeblikkelig hvis andre ressurser, inkludert eiendeler eid av en ektefelle eller mindreårige barn, er tilgjengelige.
