Innholdsfortegnelse
- Bør du gave nå eller ved døden?
- Skattekonsekvenser
- Tillit m / veldedige bestemmelser
- Bunnlinjen
Har du planer om å inkludere pensjonsmidlene dine i veldedige donasjoner? I så fall bør du vurdere hvordan det kan påvirke økonomien din. I noen tilfeller kan det være mer fordelaktig å navngi veldedighet som en utpekt mottaker av pensjonskontoen din, i stedet for å skjenke eiendelene i løpet av livet. Her belyser vi noen av problemene du må ta hensyn til når du tenker å donere pensjonisttilskuddene dine til en veldedig sak eller en ideell organisasjon.
Viktige takeaways
- Å donere til veldedighet er et sosialt gode, og filantroper får ofte personlig tilfredshet og anerkjennelse for sine gode gjerninger. En måte å direkte veldedighetsgivende midler er å tildele pensjonsmidler til kvalifiserte årsaker, spesielt hvis du har andre kilder til pensjonsinntekter. Å skaffe pensjonsmidler mens du er i live kan være vanskeligere enn å tildele kontomottakeren din til veldedighetsorganisasjonen. Du kan også etablere en veldedig fond som er finansiert med pensjonsmidler.
Bør du gave nå eller ved døden?
I stedet for å gi pensjonisttilværelsen din til en veldedighet i løpet av livet, kan du utpeke veldedigheten som mottaker av pensjonskontoen din. Under dette alternativet vil veldedigheten - ikke deg - bli behandlet som å motta distribusjonen; derfor skylder verken du eller boet ditt inntektsskatt på beløpet. Mens beløpet vil bli inkludert i det skattepliktige boet ditt, vil boet ditt få et fradrag for det beløpet som er arvet av veldedigheten, noe som resulterer i en utlignning av boetsskattene. Fordi veldedige organisasjoner ikke betaler inntektsskatt på donasjonene de mottar, vil fordelingen unngå å bli beskattet som inntekt.
- Ta kontakt med planadministratoren eller finansinstitusjonen som fungerer som forvalter for å avgjøre om det har noen begrensninger for å utpeke veldedige formål som mottakere for pensjonskontoer. Hvis du er gift, må du sjekke om ektefellen din må samtykke i utpekingen eller ikke. Unnlatelse av å oppnå ektefelle samtykke kan føre til en inhabilitet av mottakerbetegnelsen, hvis det ble bestemt at ekteskapets samtykke var nødvendig. Forsikre deg om at planadministratoren eller finansinstitusjonen mottar en kopi av mottakerbetegnelsen ved å be om en skriftlig bekreftelse på mottakelse. Sørg for at personene som er ansvarlige for å håndtere dine økonomiske saker, får en kopi av mottakerbetegnelsen, eller vet hvor de kan finne den når det er nødvendig.
Forsiktig : Hvis en veldedighet er en av flere mottakere for pensjonskontoen din, kan det ha en negativ innvirkning på strekningsalternativene som er tilgjengelige for de andre mottakerne. For eksempel, hvis du skulle dø før den påbegynte startdatoen, vil andre mottakere bli fordelt med eiendelen innen 31. desember i det femte året etter dødsåret. Dette kan løses på ett av følgende måter:
- Etablere separate pensjonskontoer for hver mottaker. Dermed vil ikke veldedighetens manglende levealder ikke påvirke de andre mottakerne. Velforeningen utbetaler sin del av de arvede eiendelene 30. september året etter året du dør. I henhold til denne regelen blir ikke mottakere som mottar en full utdeling av sin del innen 30. september sett bort fra for å bestemme forventet levealder som påvirker distribusjonsalternativene.
Skattekonsekvenser av gave i løpet av din levetid
Selv om inntektene som genereres fra å gavere skattepliktige pensjonsmidler til veldedighetsorganisasjoner kan utlignes med fradrag som er tillatt for veldedige gaver, kan begrensninger i fradragsberettigelse føre til at du ikke får full fradrag for hele beløpet som ble begavet for året.
I stedet for å skjenke beløpet på ett år, kan det være lurt å vurdere å gi et lite beløp hvert år og la mesteparten av saldoen til veldedighet arve etter din død. Denne ordningen er ideell for utdelinger som må gjøres fra din pensjonskonto uansett, for eksempel nødvendige minimumsutdelinger.
Stiftelser med veldedige bestemmelser
Bunnlinjen
Når det gjelder reglene som gjelder for å skjenke pensjonsmidlene dine til veldedige formål og problemstillingene som bør vurderes, skraper denne artikkelen bare overflaten. Hvis du tenker på å lage en slik gave, må du huske å ta kontakt med din skatteprofessor. I tillegg til å sikre at veldedighetsorganisasjonen vil bruke midlene riktig, vil du forsikre deg om at veldedighetsorganisasjonen er en kvalifisert organisasjon for skatteformål.
Skatteprofessoren din skal også kunne hjelpe deg med å avgjøre om det er gunstig å gi eiendelene dine til en veldedighet i løpet av livet, eller om du skal utpeke veldedigheten som mottakeren, og også om du skal gi gave til pensjons- eller ikke-pensjonsmidler.
