Det finnes en rekke individuelle pensjonskontoer (IRAs) på investeringslandskapet i disse dager. Her er en oversikt over to av de mindre tradisjonelle typene, den forenklede ansatte pensjon (SEP) IRA og Roth IRA. Alle dollartall er for skatteåret 2020 (med mindre annet er angitt).
SEP IRA
- Etablert og finansiert av en virksomhet (inkludert et enkeltpersonforetak) Må etableres og finansieres av arbeidsgiverens skatteregistreringsfrist, inkludert utvidelser Bidragsgrensen er 25% av kompensasjonen eller $ 57 000 ($ 56 000 for 2019), avhengig av hva som er mindre. For en eneeier er innskuddsgrensen 20% av eneeieres justerte netto virksomhetsinntekt Bidrag innenfor rammene er fradragsberettiget på arbeidsgivers virksomhetsangivelse. Kontoinntekter vokser på skatteutsatt basis. Må etableres og finansieres ved individuell skattyteres skatteregistreringsfrist (vanligvis 15. april) er utvidelser ikke inkludert Bidragsgrensen er den minste av 100% av kompensasjonen eller $ 6 000 (for 2019 og 2020) og 7000 dollar hvis du er minst 50 år innen utgangen av året som bidraget ytes. Bidragene er ikke fradragsberettig Inntektene vokser på skattefritt grunnlag (visse regler gjelder) Kvalifiserte fordelinger er skatte- og strafferett
SEP-konto: Jessica Perez
Her er noen flere punkter du bør vurdere:
- Velge riktig plantype for bedriften din (inkludert enkeltpersonforetak): Når du prøver å velge den beste planen for virksomheten din, kan andre alternativer å vurdere inkludere enkle IRAer eller kvalifiserte planer som overskuddsdeling, kjøp av penger og 401 (k) plan. Velge riktig type IRA: Eneeiere som gir arbeidsgiverbidrag til en SEP IRA, kan også gi et individuelt deltakerbidrag til en Roth eller tradisjonell IRA.
Generelt er ikke SEP IRAs og Roth IRAs erstattet med hverandre, ettersom de er to forskjellige typer pensjonsplaner. En person kan være i stand til å delta i begge deler hvis han eller hun oppfyller kravene til kvalifisering.
