Hva er en utdanning IRA
En utdanning IRA er en skattemessig fordelt investeringskonto for høyere utdanning, nå mer formelt kjent som en Coverdell Education Savings Account (ESA). Under dette pedagogiske sparekjøretøyet har foreldre og foresatte lov til å gi fradragsberettigede bidrag til en utdanningskonto for individuelt pensjon (IRA) for et barn under 18 år.
Viktige takeaways
- En utdanning IRA er en skattemessig fordelaktig sparekonto som brukes til å betale for barns utdanningskostnader. De er formelt kjent som Coverdell Education Savings Accounts. Utdanning IRAs ligner 529 spareplaner, men med noen viktige forskjeller.
Forstå utdanning IRA
Midler spart under en IRA-utdanning er ment å brukes til å dekke fremtidige utgifter til utdanning, for eksempel undervisning, bøker og uniformer på grunnskolen, videregående og høyere utdanning. Midlene i en IRA-utdanning kan tas ut skattefrie når de er nødvendige for utdanningsformål.
IRAs for utdanning blir også referert til som "Coverdell-kontoer" eller bare en "ESA", og til tross for deres "IRA" -møniker, er de for utdanningsutgifter, ikke pensjonssparing, selv om de jobber på lignende måte. De ligner 529 spareplaner, men har noen viktige forskjeller.
IRA for utdanning eksisterte før de ble omdøpt til Coverdell ESAs i 2002 og ble gjort enda mer attraktiv som et pedagogisk sparekjøretøy da listen over kvalifiserte utgifter ble utvidet til visse K-12-utgifter. De fungerer på en måte som ligner på Roth IRA, ved at begge tillater årlige, ikke-fradragsberettigede bidrag til en spesielt utpekt investeringskonto. Denne investeringen vil vokse fri for føderale skatter, og uttak vil også være skattefrie, så lenge visse krav er oppfylt relatert til årets bidrag er gitt og årets uttak er gjort.
Skattebehandlingen av IRAs for utdanning er lik den for 529 spareplaner, dog med noen få bemerkelsesverdige forskjeller. De er like ved at både tillater skatteutsatt vekst og at inntektene trekkes skattefritt for kvalifiserte utdanningsutgifter ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon. IRA for utdanning dekkes under tittel 26, undertittel A, kapittel 1, underkapittel F, del VIII, underavsnitt 530 i den amerikanske koden.
Utdanning IRA-hensyn
Utdanning IRA har mange betingelser og bestemmelser, for eksempel:
- Skattelov forbyr å finansiere en ESA når stønadsmottakeren fyller 18 år. Dekning ESA har en årlig bidragsgrense på $ 2000, men en straff kan vurderes hvis summen er overskredet. Lave bidragsgrenser kan bety at selv en liten vedlikeholdsavgift fra hvilken som helst institusjon har en ESA kan begrense avkastning. I motsetning til en 529-plan, må summen i en utdanning IRA deles ut til et barn hvis den ikke brukes til college.ESA-behandling i føderal økonomisk støtte er lik den av 529 planer - som et aktivum for foreldrene (vaktmester). Et uttak rapporteres ikke som inntekt så lenge det er skattefritt på det føderale avgiftsnivået. En konto må være totalt avviklet når mottakeren fyller 30 år; Ellers vil det bli pålagt avgift og straff.
