Hva er en direkte rollover?
En direkte rollover er en kvalifisert fordeling av kvalifiserte eiendeler fra en kvalifisert plan, 403 (b) plan, eller en statlig 457 plan til en tradisjonell IRA, kvalifisert plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. Det kan også være en fordeling fra en IRA til en kvalifisert plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. En direkte rollover gjør det mulig for en pensjonssparer å overføre midler fra en pensjonskonto til en annen uten straff og uten å opprette en skattepliktig hendelse.
Viktige takeaways
- En direkte rollover gjør at en pensjonssparer kan overføre midler fra en kvalifisert konto (for eksempel en 401 (k) plan) direkte til en annen (for eksempel en IRA). Den opprinnelige depotmannen vil utarbeide en sjekk eller overføre bankoverføring til den nye forvalter av kontoen, og ikke til kontoinnehaveren. Hensikten med en utrulling er å opprettholde den utsatte statusen til disse eiendelene uten å opprette en skattepliktig hendelse eller pådra seg bøter. For å unngå bøter og skatter, må overføringen gjennomføres innen 60 dager etter ta ut midler fra den opprinnelige kontoen.
Hvordan direkte rollovers fungerer
En rollover skjer når man tar ut kontanter eller andre eiendeler fra en kvalifisert pensjonsplan og bidrar med hele eller deler av dette til en annen kvalifisert plan. Kontoeieren kan bli pålagt en straff dersom transaksjonen ikke er fullført innen 60 dager. Rollover transaksjonen er ikke skattepliktig, med mindre rollover er til en Roth IRA, men IRS krever at kontoeiere rapporterer dette på sin føderale selvangivelse. For å konstruere en direkte rollover, må en kontoinnehaver be sin planadministrator om å utarbeide en sjekk og sende den direkte til den nye 401 (k) eller IRA. Ved overføringer fra IRA til IRA sender bobestyreren fra den ene plan overføringsbeløpet til bobestyreren fra den andre planen. Hvis en kontoinnehaver mottar en sjekk fra sin eksisterende IRA eller pensjonskonto, kan han eller hun kontanter den og sette inn midlene i den nye IRA. Imidlertid må vedkommende fullføre prosessen innen 60 dager for å unngå inntektsskatt ved uttaket. Hvis vedkommende går glipp av 60-dagersfristen, behandler skattemyndigheten beløpet som en tidlig distribusjon.
Direkte rollover eiendeler blir betalt til den kvalifiserte planen eller IRA forvalter eller tillitsmann og ikke til den enkelte. Distribusjonen kan utstedes som en sjekk betalt til den nye kontoen. Hvis en person for eksempel bestemmer seg for å bytte arbeidsgivere og flytte pensjonistene som er bygget opp over tid i den første arbeidsgivers pensjonsplan, må hun koordinere med planadministratoren, ofte et kapitalforvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, for å lukke kontoen og skrive en sjekk for kontosaldoen til den nye IRA depotmottakeren.
Noen firmaer krever gebyrer for denne tjenesten, selv om de vanligvis ikke er betydelige. I den andre enden krever firmaer ofte små gebyrer for å åpne nye kontoer. Hvis en ansatt begynner på en ny jobb, vil ofte denne nye arbeidsgiveren påta seg kostnadene for å sette opp den nye pensjonskontoen. Noen ganger vil den ansatte måtte vente i flere år eller en opptjeningsperiode før hun kan være kvalifisert til å åpne en ny pensjonskonto og få arbeidsgiveren sin til å begynne å gi bidrag.
Direkte plan for overføring og kvalifiserte pensjoner
Som nevnt ovenfor, gjelder direkte omlegginger for kvalifiserte pensjonsplaner. Dette er planer som oppfyller visse kriterier, for eksempel ikke-diskriminering blant ansatte, for å være kvalifisert for visse skattefordeler. Disse inkluderer en arbeidsgiver som tar et skattefradrag for bidrag de gjør til planen, ansatte som tar et skattefradrag for sine egne bidrag, og inntjening på alle bidrag som blir utsatt skatteposisjon til de blir trukket.
De to hovedtyper av kvalifiserte planer er ytelsesplaner og innskuddsplaner. En ytelsesplan er en mer tradisjonell pensjonsordning der ytelsene er basert på en spesifikk formel, ofte inkludert antall års ansattes tjeneste ganger en lønnsfaktor. Innskuddsplaner tildeler penger til å planlegge deltakere, basert på en prosentandel av hver ansattes inntjening. Jo lenger den ansatte deltar i planen, desto høyere vokser kontosaldoen, også basert på investeringsinntekter.
