Innholdsfortegnelse
- Høsting av skattetap forklart
- Wash-Sale-regelen
- Høsting av tap med ETF-er
- Skattekonsekvenser
- Begrensninger i innhøsting av skattetap
- Bunnlinjen
Å lykkes med å bygge en formue-genererende portefølje innebærer mer enn bare å velge de riktige investeringene. Smarte investorer legger også vekt på hvordan gevinst og tap påvirker deres bunnlinje når det gjelder skatter.
Innhøsting av skattetap kan være et nyttig verktøy for å håndtere kortsiktig og langsiktig skatteplikt. Å innlemme børsnoterte fond (ETF) i en strategi for innhøsting av skattetap gir visse fordeler som kan være verdifulle for investorene. (For mer, se: En kort historie om børshandlede fond .)
Viktige takeaways
- Innhøsting av skatt er salg av verdipapirer med tap for å utligne en skattemessig forpliktelse av kapitalgevinster i en veldig lik sikkerhet. Bruk av ETF har gjort en høsting av skatte tap siden flere ETF-leverandører nå tilbyr lignende fond som sporer den samme indeksen, men er konstruert litt annerledes. Høst av taps kan være en flott strategi for å redusere skatteeksponeringen, men næringsdrivende må sørge for å unngå vaskefag - så det er viktig å vite ETF-ene dine.
Høsting av skattetap forklart
For å forstå fordelene ved høsting av skattetap er det viktig først å være klar over hvordan investeringsgevinster beskattes.
Føderal kapitalgevinst skatt gjelder når du selger en eiendel for en fortjeneste. Den kortsiktige kapitalgevinsten kommer i spill når du eier en investering i mindre enn ett år. Kortsiktige gevinster beskattes med ordinær skattesats, med maksimalrenten for høyinntektsinvestorer på 39, 6%.
Den langsiktige gevinstskatten gjelder investeringer som holdes lenger enn ett år. Fra og med 2015 er satsen satt til 0%, 15% eller 20%, basert på den enkelte investors skattefordel.
Høsting av skattetap er en strategi designet for å tillate investorer å kompensere gevinster med tap for å minimere skatteeffekten. Høsting av tap innebærer å selge en eiendel som underpresterer og gjenkjøpe den etter at et 30-dagers vindu har gått.
I mellomtiden vil du bruke inntektene fra salget til å kjøpe en lignende investering. Nettoresultatet er at du er i stand til å opprettholde omtrent den samme posisjonen i porteføljen din mens du genererer noen skattemessige besparelser ved å trekke tapet fra gevinsten for året.
Wash-Sale-regelen
Vaskesalgsregelen dikterer når et skattetap kan høstes. Når du selger et verdipapir med tap, kan du ikke kjøpe en verdi som er vesentlig identisk for å erstatte den innen 30 dager før salget og 30 dager etter at den er fullført. Hvis du prøver å inkludere tapet på skatteregistrering, vil skattemyndighetene ikke tillate det, og du vil ikke motta noen skattefordel av salget.
Skattemyndighetene tilbyr ikke en presis definisjon av hva som utgjør en vesentlig identisk sikkerhet, så det kan være vanskelig å navigere i denne regelen. Generelt vil aksjer som tilbys av forskjellige selskaper ikke falle i denne kategorien. Det er imidlertid et unntak hvis du selger og kjøper tilbake aksjer fra det samme selskapet etter at det har vært gjennom omorganisering.
4 grunner til å investere i ETF-er
Høsting av tap med ETF-er
I likhet med aksjefond omfatter børsnoterte fond en rekke verdipapirer, som kan omfatte aksjer, obligasjoner og råvarer. ETF-er sporer vanligvis en bestemt indeks, for eksempel NASDAQ eller Standard og Poor's 500-indeksen. Den primære forskjellen mellom verdipapirfond og børshandlede fond ligger i at ETF-er handles aktivt på børsen.
Børsnoterte fond tilbyr en fordel når det gjelder skatt til tapshøsting fordi de gjør det lettere for investorene å unngå vaskesalg-regelen når de selger verdipapirer. Fordi ETFer sporer et bredere segment av markedet, er det mulig å bruke dem til å motvirke tap uten å våge seg inn på identisk territorium.
La oss for eksempel si at du selger 500 aksjer av en underpresterende bioteknologisk aksje med tap, men du vil opprettholde samme eksponeringsnivå for den aktuelle aktivaklassen i porteføljen. Ved å bruke inntektene fra salget til å investere i en ETF som sporer den større bioteknologisektoren, er det mulig å bevare kapitalmangfoldet uten å bryte vaskesalgsregelen.
Du kan også bruke ETF-er for å erstatte verdipapirfond eller andre ETF-er, så lenge de ikke er vesentlig identiske. Hvis du er usikker på om en bestemt ETF er for lik en annen, kan du se i indeksen for veiledning. Hvis ETF du selger, og ETF du tenker på å kjøpe begge sporer den samme indeksen, er det en indikasjon på at skattemyndighetene kan anse verdipapirene for like.
Bortsett fra deres nytte ved høsting av skattetap, er ETF-er mer fordelaktige sammenlignet med aksjer og aksjefond når det gjelder kostnader. Når det gjelder gebyrene, har børsnoterte fond en tendens til å være et rimeligere alternativ. De er også mer skatteeffektive generelt fordi de ikke foretar fordeling av kapitalgevinster like ofte som andre verdipapirer. (For mer, se: Slik reduserer du skatten på ETF-gevinster.)
Skattekonsekvenser
Fra et skatteperspektiv fungerer det å bruke ETF-er for å høste tap fungerer best når du prøver å unngå kortsiktig kapitalgevinstskatt siden prisene er høyere sammenlignet med den langsiktige gevinstskatten.
Det er imidlertid en advarsel hvis du planlegger å kjøpe tilbake de samme verdipapirene på et senere tidspunkt. Hvis du gjør det, vil det føre til et lavere skattegrunnlag, og hvis du skulle selge verdipapirene til en høyere pris nedover linjen, vil eventuelle overskudd du innser anses som en skattepliktig gevinst.
Det samme er tilfelle ETF du kjøper øker i verdi mens du holder på den. Hvis du bestemmer deg for å selge dem og bruke pengene til å investere i den opprinnelige sikkerheten igjen, vil det generere en kortsiktig kapitalgevinst. Til slutt vil du utsette skatteplikten din i stedet for å redusere den.
Begrensninger i innhøsting av skattetap
Det er visse retningslinjer investorer må huske på når de prøver å høste tap for skatteformål. For det første gjelder innhøsting av skattetap bare for eiendeler som er kjøpt og solgt på en skattepliktig konto. Det er ikke mulig å høste tap i en Roth eller tradisjonell IRA, som tilbyr skattefrie og utsatte muligheter for å investere.
En annen begrensning innebærer mengden ordinær inntekt som kan kreves som tap i et enkelt skatteår når ingen realisasjonsgevinster realiseres. Fra 2015 er grensen begrenset til $ 3000 eller $ 1500 for gifte skattebetalere som innleverer separat avkastning. Hvis et tap overskrider grensen på 3000 dollar, kan forskjellen overføres i fremtidige skatteår.
Skattemyndighetene krever også at du motregner gevinster med samme type tap først, dvs. kortsiktig til kortsiktig og langsiktig til lang sikt. Hvis du har flere tap enn gevinster, kan du bruke forskjellen på gevinster av en annen type i det scenariet.
Bunnlinjen
Innhøsting av skattetap med ETF kan være en effektiv måte å minimere eller utsette skatteplikt på kapitalgevinster. Det viktigste å huske på med denne strategien er å observere vaskesalg-regelen korrekt. Investorene må være forsiktige med å velge børsnoterte fond for å sikre at deres innhøstingsinnsats lønner seg.
