Studielånsgjeld har blitt en av de største klassene av forbruksgjeld i landet. Faktisk påvirker det så mange som 45 millioner amerikanere. I følge en rapport fra Forbes nådde studielånsgjeld nesten 1, 5 billioner dollar tidlig i 2019, med den gjennomsnittlige låntakeren fra klassen 2017 som skyldte så mye som $ 28 650 dollar i studentgjeld.
Å finne pengene til å betale ned studielån - enn si å betale for skolen - er en kamp for mange nye karakterer som nettopp begynner i arbeidsstyrken. Programmer for tilgivelse av lån kan gi litt lettelse, men bare for låntakere som jobber i utvalgte felt. Men det er en plan på plass som ikke bare hjelper folk å spare for skolepenger og andre utgifter skattefrie, men det hjelper dem også å betale en del av studielånet - eller de som støttemottakerne har - uten å ha noen straff.
Viktige takeaways
- 529 planer er skattefordelte spareplaner som opprinnelig var designet for å dekke kostnadene ved etterutdanning av planholderens støttemottaker. Skattelettelser og jobber som ble signert i 2017 utvidet dekningen til å omfatte kvalifiserte skolekostnader for K til 12 utdanning. Under SIKKER I lov av 2019 kan planholdere bruke 529 planer for å betale for undervisning og kvalifiserte utgifter til læreplasser og kan ta ut en levetid på maksimalt 10 000 dollar for å betale ned studielånegjeld.
Grunnleggende om 529-planen
529 planer ble opprettet på 1990-tallet som en måte å hjelpe folk med å betale for kostnadene forbundet med videregående opplæring, og er skattefordelte spareplaner. Planene lar folk få sparepenger for en mottaker — et barn, barnebarn eller ektefelle. Planen lar også folk spare for seg selv.
Det er to typer 529 planer - forhåndsbetalte undervisningsplaner og spareplaner. Forhåndsbetalte undervisningsplaner gir planholdere muligheten til å forskuddsbetale undervisning og andre avgifter for mottakeren, forutsatt at det er på en spesifikk institusjon. Spareplanene ligner derimot individuelle pensjonskontoer (IRAs) ved at de er skattefordelte planer.
Planregler ble fastsatt i § 529 i Internal Revenue Code (IRC). For eksempel var uttak fra 529 planer 100% fri for føderale skatter hvis de ble brukt til å dekke kvalifiserte utdannelsesutgifter som undervisning og gebyrer, eller rom og styre.
HR 529
I januar 2017 introduserte husets medlemmer Lynn Jenkins (R-Kan.) Og Ron Kind (D-Wis.) HR 529, også kalt 529 og ABLE Account Improving Act fra 2017. Lovforslaget var først og fremst designet for å oppmuntre arbeidsgivere til å bidra med midler til 529 planer på vegne av ansatte via et skatteinsentiv. Opptil $ 100 i arbeidsgiverbidrag til disse kontoene ble ekskludert fra skatt. Små bedrifter som ga 529 planbidrag fikk også en skattefradrag for å hjelpe med kostnadene ved å sette opp lønnsfradrag for disse kontoene.
Lovgivningen kom sparere også til gode ved å fjerne straff for å bruke 529 midler til å betale ned studielån. Skattytere som brukte 529 planlegger penger for noe annet enn kvalifiserte utgifter til utdanning var underlagt 10% føderal skatterett. Enhver fordeling av inntjening ble ansett som skattepliktig inntekt, noe som kan føre til sparerens skatteplikt enda høyere.
Regningen ble betraktet som en velsignelse for familier med resterende 529 planpenger som ønsker å unngå en skattesett for å foreta ikke-kvalifiserte fordelinger. Internal Revenue Service (IRS) tillot at kontoer kunne overføres fra en mottaker til en annen tidligere, men hvis det ikke er andre studenter i en familie som kan bruke pengene, må kontoeieren enten la fondet være ubrukt eller godta skatteplikt.
Endringer til 529 planer
Det har vært flere endringer i måten planholdere kan bruke 529 planer fra og med 2017 med Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), samt vedtakelsen av Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE) Act i 2019. Begge lovene ble signert av president Donald Trump.
TCJA endret måten 529 planer kunne brukes på, noe som økte noen av fordelene deres. Den primære endringen utvidet dekningen utover etter videregående opplæring til å inkludere maksimalt $ 10.000 i årlige undervisningsutgifter per student for K til 12 utdanning på en offentlig, privat eller religiøs skole. Andre utgifter kvalifiserer ikke, og fordelinger som dekkes for ytterligere utdanningskostnader vil bli betraktet som brutto inntekt.
Det ble gjort ytterligere endringer i planene etter at det amerikanske representantenes hus vedtok SECURE Act, som ble undertegnet 20. desember 2019. I henhold til lovens § 302 kan planholdere nå:
- Bruk deres 529 kontoer til å dekke utgifter knyttet til ethvert registrert lærlingprogram deltatt av mottakeren. Dette inkluderer tilleggskostnader som gebyrer, utstyr, bøker og andre rekvisita. Ta ut opptil 10.000 dollar fra planen deres om å betale ned kvalifiserte studielån strafffri - med betingelser. Den første er at maksimalt 10 000 dollar er en levetidsgrense for en mottaker og hvert søsken. Dette betyr at en familie med to barn kan ta opp maksimalt 20 000 dollar for å betale ned studielånet. For det andre kan ikke planholdere kreve rentefradrag for studielån som er betalt med disse pengene.
Maksimal levetidsgrense en planholder kan trekke seg fra en 529 plan for å betale ned en støttemottakers kvalifiserte studielån.
Bunnlinjen
Studentlånsgjeld er fortsatt en av de største typene forbruksgjeld i landet. Selv om personer med utdanning gjeld har vært begrenset til å utforske eksisterende veier for å håndtere lånene sine, er det en liten lettelse. Siden vedtakelsen av SECURE Act er 529 planholdere i stand til å ta ut opptil 10.000 dollar skattefritt for å sette mot egen studielånsgjeld, eller til deres barn, barnebarn eller ektefeller. Som med alle andre økonomiske produkter, er det lurt å ta kontakt med planadministratoren for full informasjon om hvordan dette fungerer.
