DEFINISJON av bankhemmelighetsloven (BSA)
Også kjent som loven om rapportering av valuta og utenlandske transaksjoner , Bank Secrecy Act (BSA) er lovverk som ble opprettet i 1970 for å forhindre at finansinstitusjoner ble brukt som verktøy av kriminelle for å skjule eller hvitvasking av deres dårlig oppnådde gevinster. Loven krever at banker og andre finansinstitusjoner skal fremlegge dokumentasjon som valutatransaksjonsrapporter til regulatorer. Slik dokumentasjon kan kreves fra banker hver gang kundene deres håndterer mistenkelige kontanttransaksjoner som involverer pengebeløp over 10 000 dollar. Dette gir myndighetene muligheten til enklere å rekonstruere arten av transaksjonene.
Å bryte ned bankhemmelighetsloven (BSA)
BSA ble satt i verk for å bedre identifisere når hvitvasking av penger brukes til å fremme et kriminelt foretak, støtte terrorisme, dekke opp skatteunndragelser eller skjule andre ulovlige aktiviteter. Lovverket så tidlig bruk for å motvirke finansieringen av kriminelle organisasjoner, men kom snart i bruk for også å adressere finansieringen av terrorgrupper.
Kriminelle og svindlere bruker hvitvasking av penger som et middel for å skjule sine ulovlige handlinger under legitimitetens farge. Kontanter, snarere enn sporbare elektroniske transaksjoner, har en tendens til å være det foretrukne middelet til å kjøpe illegale varer og tjenester. Hvitvaskingsmetoder brukes for å skjule disse kontantinntektene som legitime transaksjoner.
Måter bankhemmelighetsloven blir anvendt
Loven krever ikke at hver transaksjon som overstiger 10.000 dollar skal dokumenteres. I følge Internal Revenue Service er det en generell regel at enhver person i en handel eller virksomhet må arkivere skjema 8300 hvis virksomheten mottar mer enn $ 10.000 i kontanter fra en kjøper. Dette kan være et resultat av en enkelt transaksjon eller av to eller flere relaterte transaksjoner. Regelen kan gjelde for et individ, et selskap, selskap, partnerskap, forening, tillit eller eiendom. Skjema 8300 må arkiveres innen den 15. dagen etter at kontanttransaksjonen fant sted. Dette kravet gjelder hvis noen del av kontanttransaksjonene skjer i USA, dets eiendeler eller territorier.
Lovgivningen opprettholder en liste over unntak som ikke krever slik kontroll. Offentlige avdelinger / byråer og selskaper notert på de store nordamerikanske børsene er eksempler på unntatte parter.
Selv om denne handlingen kan være nyttig i bekjempelse av kriminell virksomhet, har BSA kritisert fordi det er svært få retningslinjer som definerer hva som anses som mistenkelig. Rettshåndhevingsbyråer trenger heller ikke å skaffe seg en domstol for å få tilgang til informasjonen.
Kontoret til valutakontrolløren undersøker regelmessig banker, føderale spareforeninger og andre institusjoner for å overholde BSA.
