Hva er et fossefallkonsept
Et fossefallkonsept er en livsforsikringsplan som gjør det mulig for forsikringshavere å rulle politikken over til et barn eller barnebarn.
BREAKING NED Fossefallkonsept
Et fossekonsept gjør at barnet eller barnebarnet til en person med skattefritatt forsikring for hele livet kan motta forsikringen i en tilbakevirkende transaksjon. Hele livet politikk har to komponenter. I tillegg til dødsfallet som utbetales når den forsikrede går bort, akkumulerer også hele forsikringene en skatteutsatt kontantverdi når forsikrede betaler premier. Etter hvert overfører den forsikrede forsikringen til en etterkommer, på hvilket tidspunkt midlene blir skattepliktige ved uttak.
Å formidle formue ved bruk av fossekonseptet faller under kategorien eiendomplanlegging. Prosessen gjør det mulig for besteforeldre eller foreldre å rulle opp akkumulerte midler til et barn mens de unngår skattemessige konsekvenser på overføringstidspunktet. Barnet eller barnebarnet betaler skatt på midlene bare når de trekker dem fra politikken, og til sin egen effektive skattesats. I den grad den opprinnelige forsikringstakers skattesats overstiger barnets eller barnebarns skattesats, fortsetter overføringen å gi skattebesparelser.
Potensielle fallgruver i fossefallskonseptet
Fossekonseptets bruk i eiendomsplanlegging avhenger av å maksimere skattefordelen ved overføringen. Midlene tilbyr utsatt vekst for forsikrede, så virkningen forblir ubetydelig før overføring. Overføringsskatten plasserer skattefritt, og unngår fallgruver som kan gjelde gaver og andre store overføringer av formue. Forutsatt at politikken har den rette strukturen, betaler arvingen midler som er trukket ut av skatter til egen kurs. Hvis rollover foregår mens forsikrede forblir i live, går ikke overføringen gjennom forsikredes bo. Dette unngår fallgruver og kostnader forbundet med skifterettprosessen.
Oppmerksomhet på strukturen til en politikk ved bruk av fossekonseptet kan bidra til å redusere risikoen for forsikringstakers død før overføringen av forsikringen. Den primære risikoen innebærer overføring av forsikringen til forsikredes bo før rullering, underlagt den skifterettprosessen. I situasjoner der den forsikrede har til hensikt å rulle politikken over til et barnebarn, kan for eksempel forsikringen utsette overføringen til etter at barnebarnet fyller 18 år ved å bruke en betinget eller ugjenkallelig mottaker, for eksempel en forelder, for å videreføre forsikringen. og hold den utenfor skifte dersom den forsikrede skulle gå bort før den tiltenkte mottakeren blir myndig. Den forsikrede kan sette opp hele prosessen ved å bruke livsforsikringsavtalen, og unngår behovet for opprettelse av en trust eller annen juridisk enhet for å unngå skifterett.
