Hva er begrepet bestemt metode?
Begrepet bestemt metode er en måte å beregne minimumsfordelinger som bør tas fra en pensjonskonto hvert år basert på kontoeierens levealder.
Dets primære bruk er å bestemme beløpene som skal betales til investorer som kjøper en viss livrente.
Skattemyndighetene bruker en versjon av begrepet bestemt metode i regnearket for skattebetalere for å bestemme beløpet for den nødvendige minimumsfordelingen som de må trekke fra en skatteutsatt pensjonskonto som begynner ved en viss alder. Denne alderen er 70 1/2 for skatteåret 2019, men øker til 72 år for skatteåret 2020.
Hvordan begrepet bestemt metode fungerer
Ved å bruke uttrykket viss metode er distribusjonen eller uttaket fra en pensjonskonto basert på innehaverens forventede levetid på tidspunktet for den første uttaket. Med hvert år på rad blir kontoen stadig tømt etter hvert som personens forventede levealder synker med ett år. Pensjonskontoen vil bli fullstendig tømt når kontohaveren når sin forventede levealder. Hvis du trosser statistikken og fortsetter å leve, er det gode nyheter og dårlige nyheter.
Viktige takeaways
- Begrepet bestemt metode beregner hvor lang tid en pensjonskonto må strekke seg i løpet av kontoeierens levetid. En forsikringstaker mottar en viss livrentebetaling i løpet av levetiden. Et begrep som visse livrente er gjenstand for årlige gjennomganger, i tilfelle det må justeres utbetalingsbeløpene til livrente.
Med en viss livrente, ellers kjent som en årelang livstid eller viss livrente, mottar forsikringstakeren utbetalinger i vanlige avdrag i en periode. Når den foreskrevne perioden er over, stopper betalingene.
Den åpenbare utfordringen med begrepet bestemt metode er at en sunn pensjonist kan overleve pensjonssparingen sin hvis han eller hun lever godt forbi forventet forventet levealder.
Et visst livrente garanterer vanligvis en større utbetaling hver måned enn en livrente eller en øyeblikkelig livrente, fordi det dekker en spesifisert tidsramme i stedet for livrenten til den annuitant.
Bruke begrepet viss metode
"Nøkkelen til anvendelsen av begrepet viss metode er å bestemme forventet levetid for den enkelte, " ifølge WiseGEEK. "Generelt er det første distribusjonsåret i et begrep bestemt metode basert på den nåværende levealderen som er bestemt for individet. Hvert påfølgende år blir levealderen justert for å gi rom for forskjellige faktorer, inkludert en endring i det kumulative antall år som det forventes at individet lever.
"Denne prosessen med årlig gjennomgang resulterer noen ganger i en endring i distribusjonsbeløpet for det kommende kalenderåret, selv om forskjellen vanligvis er liten, " forklarer nettstedet. "Unntaket vil være i tilfelle en drastisk endring i generell helse eller en annen faktor som vil endre den forventede levealderen betydelig."
En fordel med uttrykket viss metode er at "distribusjoner av en viss størrelse vil fortsette å gjøres hvert år." i følge nettstedet. "Dette kan være en trøst for folk som har utmerket helse på pensjonisttidspunktet og kan se frem til å leve to til tre tiår etter at de ble pensjonist. Når det er kombinert med andre ressurser som sparing, investeringer og andre eiendeler, er pensjonsplanen som bruker et begrep en bestemt metode for årlige distribusjoner kan gi en følelse av sikkerhet som gjør at folk virkelig kan glede seg over årene etter aktiv ansettelse på arbeidsplassen."
