En kvalifisert pensjonsplan er en investeringsplan som tilbys av en arbeidsgiver som kvalifiserer for skattelettelser under retningslinjene for Internal Revenue Service (IRS). En individuell pensjonskonto (IRA) blir ikke tilbudt (med unntak av SEP IRA og ENKEL IRA) av en arbeidsgiver. Derfor er det ikke en kvalifisert plan.
I de fleste tilfeller er en IRA ikke en kvalifisert pensjonsplan.
Tradisjonelle IRA-er
Tradisjonelle IRA er spareplaner som gir deg fordelen av skattefordelt vekst. Ettersom bidrag til dem blir tjent med penger som ennå ikke er beskattet, får investorer generelt en skattemessig avskrivning, selv om denne avskrivningen kan begrenses eller ikke tillates, avhengig av inntekten og om du har en kvalifisert pensjonsplan på jobben.
Imidlertid må det betales skatt på distribusjoner, som du må begynne å ta i en alder av 70½, selv om du ikke er pensjonist ennå. Disse kalles obligatoriske minimumsdistribusjoner (RMD-er); beløpet bestemmes av en IRS-formel som involverer din alder og kontosaldoen din. Generelt sett er det siste du kan begynne å ta dem innen 1. april året etter året hvor du fyller 70½.
Det er også grenser for hvor mye du kan bidra til en IRA hvert år. I 2020 er du begrenset til totalt $ 6000 for året (7000 dollar hvis du er 50 år eller eldre) for alle IRA-ene du måtte ha.
IRA-planleverandører tillater innehavere å utpeke mottakere, og noen planholdere tillater mottakere i flere generasjoner. Fordi tradisjonelle IRA-er tillater enkeltpersoner å investere på utsatt skatt, er de egnet for personer som er i en høy skatteklasse, men forventer å være i en lavere ved pensjonering.
Roth IRAs
Roth IRAs krever at investorene betaler skatt på bidrag; med andre ord, du bidrar med midler etter skatt og får ikke skattemessig avskrivning. Fordelen kommer når du går av med pensjon: Ingen skatt blir beregnet på utdelinger, noe som betyr at du ikke blir beskattet av noen av pengene som inntekten din tjener i løpet av de årene den sitter på din Roth-konto. Hvis du trenger å ta penger ut av kontoen, beskattes du ikke hvis du tar ut bare bidragene du opprinnelig har gitt.
Roth IRA-er har ingen RMD-er, ingen krav om at du begynner å ta distribusjoner. En annen fordel med ingen RMD-er: Hvis du har råd til å holde midlene, kan de fortsette å vokse skattefritt og bli sendt til arvingene dine. Arvingene vil imidlertid bli pålagt utdeling.
I motsetning til tradisjonelle IRA-er, kan du fortsette å bidra til Roth IRA-er etter fylte 70½ år.
Ettersom Roth IRAs tillater enkeltpersoner å investere skattefritt, er de egnet for individer som er i et lavt skatteklasse, men forventer å være i en høyere ved pensjonering. Det er faktisk inntektsbegrensninger for hvem som har lov til å bidra til en Roth IRA. De med høyere inntekt kan bare åpne en ved å rulle over tradisjonelle IRA eller 401 (k) penger og betale betydelige skatter, en prosess som kalles for å åpne en bakdør Roth IRA. Ett unntak: Hvis de har en Roth 401 (k), kan de rulle den over til en Roth IRA uten skattekravet.
Kvalifiserte pensjonsplaner
Noen arbeidsgivere tilbyr innskuddsbaserte eller ytelsesbaserte pensjonsplaner. Arbeidsgivere får insentiver fra den amerikanske regjeringen til å lage disse planene.
Innskuddsplaner, for eksempel 401 (k) s, har i stor grad erstattet ytelsesplaner (den gammeldagse pensjonen) som den foretrukne modellen. Med mange arbeidsgivere kan arbeidstakere velge å ta del i pensjonsspareplaner, for eksempel 401 (k) planer, der arbeidsgivere matcher bidrag og sparing vokser på skattefordel.
