Hva er IRS-publikasjon 575?
IRS-publikasjon 575 er et dokument utgitt av Internal Revenue Service (IRS) som gir informasjon om hvordan du behandler utdelinger fra pensjoner og livrenter, og hvordan du kan rapportere inntekter fra disse utdelingene på en selvangivelse.
Den skisserer også hvordan du ruller utdelinger til en annen pensjonsplan.
Viktige takeaways
- IRS-publikasjon 575 forklarer hvordan man skal behandle pensjoner og livrenter i henhold til IRS.Denne publikasjonen dekker fordelinger fra pensjoner og livrenter og hvordan man rapporterer dem om en selvangivelse.IRS-publikasjon 575 dekker også hvordan man skal ta tak i skattefrie deler av utbetalinger.
Forståelse av IRS-publikasjon 575
IRS-publikasjon 575 er oppdatert for hvert skatteår. Den dekker skattemessig behandling av utdelinger fra pensjons- og livrenteplaner og viser også hvordan du kan rapportere inntektene på en føderal selvangivelse.
Hvordan disse distribusjonene beskattes avhenger av om det er periodiske utbetalinger, eller beløp som betales med jevne mellomrom over flere år, eller ikke-perioderige betalinger, som er beløp som ikke er mottatt som livrente. Det dekker følgende emner:
- Slik beregner du den skattefrie delen av periodiske utbetalinger under en pensjons- eller livrenteplan, inkludert bruk av et regneark for betalinger under en kvalifisert plan. Slik beregner du den skattefrie delen av ikke-perioderige betalinger fra kvalifiserte og ikke-kvalifiserte planer og hvordan du bruker valgfrie metoder for å beregne skatten på engangsfordeling fra pensjon, aksjebonus og gevinstdelingsplaner. Hvordan rulle over visse utdelinger fra en pensjonsplan til en annen pensjonsordning eller IRA. Hvordan rapportere uføretrygd, og hvordan mottakere og gjenlevende av ansatte og pensjonister må rapportere fordeler som er utbetalt til dem. Slik rapporterer du pensjonspensjonsfordeler. Når tilleggsskatter på visse distribusjoner kan gjelde, inkludert skatten på tidlig distribusjon og skatten på overflødig akkumulering.
Publikasjon 575 dekker ikke skattemessig behandling av midler fra ikke-kvalifiserte planer som kommersielle livrenter. Informasjon om denne behandlingen er tilgjengelig i IRS-publikasjon 939, generell regel for pensjoner og livrenter.
I tillegg dekker ikke denne publikasjonen fordeler fra pensjonerte statlige ansatte eller deres mottakere, som er dekket i IRS-publikasjon 721, Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefit.
Vilkår referert til i IRS-publikasjon 575
En pensjon og en livrente er begge pensjonsinntektstillegg som utbetales i avdrag. Det er imidlertid forskjeller, spesielt i skattemyndighetene.
En pensjon er vanligvis en serie av utbetalinger som en arbeidsgiver utfører til en pensjonert ansatt, vanligvis for livet. Betalingsbeløpet er basert på faktorer som inkluderer tjenesteår og tidligere kompensasjon.
Livrente er en serie betalinger som gjøres som en kontraktsmessig forpliktelse med jevne mellomrom over en periode på mer enn ett år. Det kan fikses slik at mottakeren får et bestemt beløp, eller variabel hvis betalingen er bundet til en investeringsavkastning. En ansatt kan finansiere kontrakten alene eller ved hjelp av en arbeidsgiver.
En kvalifisert ansattplan er en aksjebonus, pensjon eller delingsplan som er til eksklusiv fordel for ansatte eller deres begunstigede, og som oppfyller kravene til Internal Revenue Code. Det vil si at den kvalifiserer for spesielle skattefordeler, for eksempel skatteutsettelse for arbeidsgiveravgift og kapitalgevinstbehandling for inntekten, hvis deltakerne kvalifiserer.
