Hva er den faste annuitiseringsmetoden?
Den faste annuitiseringsmetoden er en av tre metoder der tidlige pensjonister i alle aldre kan få tilgang til pensjonsfondene sine uten straff før de fyller 59.5. Den faste annuitiseringsmetoden deler pensjonistenes kontosaldo med en livrentefaktor hentet fra IRS-tabeller for å bestemme et årlig betalingsbeløp.
Livrente-faktoren er basert på IRS-dødelighetstabeller og en rente som er mindre enn 120% av den føderale midtveisrenten. Når betalingsbeløpet er bestemt, kan det ikke endres. Dette er også kjent som 72 (t) distribusjoner eller vesentlig lik periodiske betalinger (SEPP).
Slik fungerer den faste annuitiseringsmetoden
De to andre metodene for tidlig, strafferfri uttak er den faste amortiseringsmetoden og den nødvendige minimumsfordelingsmetoden. Hver metode kan resultere i ganske forskjellige distribusjonsbeløp. Den faste annuitiseringsmetoden er den mest kompliserte, men tilbyr noen ganger de høyeste betalingene.
Vanligvis blir midler som er trukket inn før fylte 59, 5 år vurdert til en straff på 10% for tidlig uttak. Midler må trekkes ut som vesentlig like periodiske utbetalinger som beskrevet i Internal Revenue Code § 72 (t). De må fortsette i fem år eller til pensjonisten når 59, 5, avhengig av hva som er lengre. Pensjonister kan velge å motta utdelingene sine årlig, kvartalsvis eller månedlig. Hvis uttak stoppes, blir alle midler som allerede er trukket ut gjenstand for straff for tidlig uttak.
Viktige takeaways
- Fast annuitiseringsmetode er en måte for pensjonister (som ønsker å få tilgang til midler før fylte 59.5) å få tilgang til pensjonsfond uten å bli rammet med et gebyr på 10 prosent. Når pensjonister er klare til å få tilgang til pensjonsfondene sine, kan de velge en spesifikk rettidig distribusjonsplan, som å motta midler månedlig, kvartalsvis eller på årsbasis. Det er tre faktorer når du bruker den faste annuiteringsmetoden: en årlig betaling, en livrentefaktor, og en kontosaldo.
IRS beregningsmetoder
I henhold til IRS består den nødvendige distribusjonsmetoden "av en kontosaldo og en forventet levealder (enkeltlevetid, ensartet levetid og felleslevetid og siste overlevende. Hver bruker oppnådd alder (er) i fordelingsberegningsåret). betaling blir bestemt på nytt hvert år.
Den faste amortiseringsmetoden består av en kontosaldo som er amortisert over et spesifikt antall år som tilsvarer forventet levealder (enkeltlevetid, ensartet levetid, eller felles levetid og siste overlevende) og en rentesats på ikke mer enn 120% av den føderale midtveien vurdere.
Når et årlig distribusjonsbeløp er beregnet under denne metoden, må det samme dollarbeløpet fordeles de påfølgende årene.
Den faste annuitiseringsmetoden består av en kontosaldo, en annuitetsfaktor og en årlig betaling. Livrente-faktoren beregnes ut fra dødelighets-tabellen i vedlegg B til rev. Regel. 2002-62 og en rente på ikke mer enn 120% av den føderale midtveisrenten. Når et årlig distribusjonsbeløp er beregnet etter denne metoden, må det samme dollarbeløpet fordeles de påfølgende årene.
Å bestemme hvilken metode du vil bruke kan være komplisert. Det er lurt å få profesjonelle råd når du søker å ta en tidlig distribusjon.
