Bidrag til individuelle pensjonskontoer kan gis for foregående år frem til inntektsfristen for inneværende år. Men skattefradragene for 401 (k) planbidrag og de fleste andre pensjonsplaner for lønnsutsettelse gjelder vanligvis bare det kalenderåret de faktisk blir holdt tilbake fra skattyterens lønnsslipp.
Viktige takeaways
- Bidrag til 401 (k) gjelder vanligvis for det kalenderåret de blir holdt tilbake fra deltakerens lønnsslipp. Bidrag til noen typer individuelle pensjonskontoer er akseptable frem til oktober arkiveringsdato for utvidet selvangivelse. En selvstendig næringsdrivendes evne å sende inn 31. desember kan avhenge av hvilken type virksomhet han eller hun driver med, samt typen bidrag han eller hun gir.
Følgende betydelige forskjeller kan påvirke pensjonssparingen din:
Ikke-401 (k) planer
Den samlede individuelle bidragsgrensen for Roth og Traditional IRAs i skatteårene 2019 og 2020 er $ 6000. De 50 år og eldre kan gi et "innhentende" bidrag på ytterligere 1 000 dollar.
Selv om bidrag til tradisjonelle IRA-er er fradragsberettiget, kan fradraget reduseres eller elimineres hvis kontoinnehaveren eller deres ektefelle er dekket av en pensjonsplan på jobben. Pengene vokser skattefritt mens de blir liggende på kontoen og beskattes ved uttak.
Penger i en Roth IRA vokser skattefritt og kan tas ut skattefrie ved pensjon. Bidragene er ikke fradragsberettiget. Inntektsgrenser begrenser muligheten til å gi bidrag eller trekke dem fra skattepliktig inntekt.
Skattemyndighetene tillater bidrag til IRA-kontoer frem til skatteregistreringsfristen for det kommende året, som i 2020 faller onsdag 15. april. Følgende års frist faller torsdag 15. april 2021.
Bidrag til en forenklet arbeidspensjon individuell pensjonskonto (SEP-IRA) er faktisk tillatt til innleveringsdatoen i oktober for utvidet selvangivelse.
Denne lengre fristen kan gi pensjonssparere en mer realistisk beregning av hva de kan bidra med etter at de har gjort sine skatter og beregnet sin skattepliktige inntekt. I følge en fersk undersøkelse gjort av GoBankingRates, sokker om lag 7% av skattebetalerne som mottar refusjon det til pensjonssparing.
Fristreglene varierer for 401 (k) planer.
401 (k) Planer
Grensen for ansattes skattetrekkbare valgfrie utsettelser for de fleste 401 (k) planer var 19 000 dollar i 2019. For 2020 er grensen satt til 19 500 dollar.
Hvis planen tillater det, kan deltakere som er 50 år eller eldre på slutten av kalenderåret gi ytterligere innhentingsbidrag på opptil 6 000 dollar for skatteåret 2019. Grensen stiger til 6 500 dollar for skatteåret 2020.
Individenes bidrag til en 401 (k) skyldes vanligvis innen slutten av kalenderåret. Anta for eksempel at en ansatt velger å utsette en del av en bonus som skal mottas for 2019. Bonusen er basert på 2019-kompensasjon, men betales 31. januar 2020. Beløpet utsatt fra bonusen vil gjelde for ansattes 2020 lønnsutsettelsesbidrag.
Planene kan også variere. Bidrag for et tidligere år kan ikke tillates fordi en ansatt er begrenset til å gi bidrag gjennom lønnsfradrag.
Arbeidsgivere kan ha en lengre periode med å gi matchende bidrag for et gitt år av en plan. Dette betyr at en ansatt teknisk kan gi 401 (k) bidrag så sent som fristen for selskapet å innlevere skatter, inkludert eventuelle utvidelser.
Denne ekstra tiden blir spesielt tydelig når det gjelder selvstendig næringsdrivende sparere, som kanskje ikke bidrar til deres solo 401 (k) -plan for et gitt år før skattetid året etter. Evnen til å gjøre dette kan avhenge av forretningstypen og om bidraget skjer ved utsettelse av ansatte eller gjennom en deling av overskudd.
Bunnlinjen
Generelt har 401 (k) en hard bidragsfrist på slutten av året. Men plandeltakere kan ta kontakt med personalavdelingen eller konsultere eksperter for å se om de har lov til å gi bidrag på det nye året, før skattetid.
