Hva er bedriftens eierforhold til livsforsikring (COLI)?
Bedriftens eierskap til livsforsikring (COLI) eller bedriftseid livsforsikring refererer til forsikringen innhentet og eid av et selskap på sine ansatte. Disse forsikringene tegnes av selskaper på de ansatte. Ved å utføre policyer, er selskapene ansvarlige for å betale premieutbetalinger og motta dødsfallet i stedet for den forsikrede personens familie eller arvinger.
Viktige takeaways
- Bedriftens eierskap til livsforsikring er forsikring oppnådd og eid av et selskap på de ansatte. Selskaper betaler premiene og mottar dødsfall etter at arbeidstakeren dør. Den forsikrede ansattes arvinger eller familie mottar ingen fordeler.COLI beskytter selskapets interesser og sikrer mot ting som en ansattes uventede død, og hjelper også med å finansiere selskapets fordeler.
Hvordan bedriftens eierforhold til livsforsikring (COLI) fungerer
Bedriftens eierskap til livsforsikring har en lang historie i bedriftsverdenen og er ganske vanlig i forretningsverdenen for selskapspersonell inkludert toppledere. Mange selskaper refererer til selskapseide politikker for toppledelsen som nøkkelmannforsikring. For andre ansatte omtales noen ganger avvisende politikker som vaktmesterforsikring eller dødbondeforsikring. Dette tyder på lavere status i selskapet. Når arbeidsgiveren for en selskapseid politikk er en bank, blir politikken referert til som Bank-Owned Life Insurance (BOLI).
COLI brukes vanligvis for å beskytte selskapets interesser og sikre seg mot ting som en ansattes uventede død. Siden selskapet er mottaker av politikken, kan det avgjøre om og hvordan de skal bruke kontantverdien og er i stand til å låne mot eller gjøre uttak mot den også.
Retningslinjer kan også brukes til å finansiere ansattets fordeler. Et viktig poeng å merke seg er at disse retningslinjene er atskilt og forskjellig fra de ansattes ytelsesplaner, siden den eneste mottakeren er selskapet - ikke arbeidstakeren eller familien. COLI-policyer gir eieren de samme fordelene som andre livsforsikringsprodukter. Dødsfallsytelser er ikke skattepliktige og investeringsfortjeneste på forsikringspremier kan vokse skattefritt innenfor forsikringen, med mindre det blir overgitt før forsikredes død.
Spesielle hensyn
Nyansatte ofte ofte signert et stort volum av dokumenter, som inkluderer avtaler om livs- og helseforsikringsdekning, eller til og med søknader om disse tjenestene. Inntil 1984 var selskaper i stand til å utnytte og trekke COLI-forsikringspremier for skattefordeler. Mange selskaper som ansatt nyansatte på 1990-tallet begynte å forsikre deres ansattes base uten valg, og fikk sjelden skriftlig tillatelse til det.
Men ting endret seg etter 2006, da Internal Revenue Service (IRS) og Congress la begrensninger og betingelser for hvordan selskaper kunne administrere COLI og BOLI-policyer. Noen av disse inkluderer:
- Bedrifter må informere ansatte når de bestemmer seg for å utføre retningslinjer for å forsikre dem. Forsikrede ansatte må godta politikkene skriftlig Arbeidstakere må få skriftlig samtykke fra den ansatte til å videreføre politikken etter at han eller hun forlater selskapet
Nye avsetninger tillater fortsatt selskaper å trekke COLI-premier fra inntekten og fortjenesten, selv etter at fordelene er utbetalt til en ansattes familie.
Ansatte må gi skriftlig samtykke slik at selskaper kan ta ut COLI.
Kritikk av bedriftens eierforhold til livsforsikring (COLI)
Både COLI- og BOLI-politikken har trukket mye kritikk da de anses som svært uetiske. Før endringene gjort av skattemyndighetene og kongressen, tok mange selskaper retningslinjer uten samtykke eller kunnskap fra sine ansatte. Dette tillot dem å tjene på døden til vanlige ansatte, som ikke selv mottok noen direkte ytelse.
En annen kritikk er at selskaper fortsetter å tjene penger også etter at en ansatt har forlatt sin stilling. Retningslinjer forblir intakte, så lenge selskapet holder opp med premieutbetalingene, selv når arbeidsgiver-ansatt-forholdet slutter. Som nevnt ovenfor, må arbeidstakeren nå gi skriftlig samtykke slik at arbeidsgiveren kan fortsette å holde politikken intakt.
