Innholdsfortegnelse
- Hva er en 401 (k) plan?
- 401 (k) Bidragsgrenser
- 401 (k) Investeringsalternativer
- Regler for å trekke penger
- Regler for etter pensjon
- Lån fra en 401 (k) plan
- Grenser for høye inntekter
Siden oppstarten i 1978 har 401 (k) -planen vokst til å bli den mest populære typen arbeidsgiver-sponsede pensjonsplan i Amerika. Millioner av arbeidere er avhengige av pengene de har investert i disse planene for å skaffe dem i pensjonsåret, og mange arbeidsgivere ser en 401 (k) -plan som en viktig fordel ved jobben. Få andre planer kan matche den relative fleksibiliteten til 401 (k).
Hva er en 401 (k) plan?
En 401 (k) -plan er en pensjonssparekonto som gjør at en ansatt kan viderekoble en del av lønnen til langsiktige investeringer. Arbeidsgiveren kan matche arbeidstakers bidrag opp til en grense.
Viktige takeaways
- En 401 (k) er en "kvalifisert" pensjonsplan. Det betyr at det er kvalifisert for spesielle skattefordeler under IRS retningslinjer. Du kan investere en del av lønnen din, opp til en årlig grense. Arbeidsgiveren din kan kanskje ikke samsvare med noen del av bidraget ditt. Pengene vil bli investert for pensjonisttilværelsen, vanligvis i ditt valg av en rekke aksjefond. Du kan vanligvis ikke ta ut noen av pengene uten skattebud før du re 59½.
En 401 (k) er teknisk sett en "kvalifisert" pensjonsplan, noe som betyr at den er kvalifisert for spesielle skattefordeler under IRS retningslinjer. Kvalifiserte planer kommer i to versjoner. De kan enten være innskuddsbaserte eller ytelsesbaserte eller pensjonsordninger. 401 (k) -planen er en innskuddsplan.
Det betyr at den tilgjengelige saldoen på kontoen bestemmes av bidragene som er gitt til planen og resultatene til investeringene. Den ansatte må gi bidrag til det. Arbeidsgiveren kan velge å matche en del av det bidraget, eller ikke. Etter pensjonering er kontosaldoen helt i ansattes hender.
Fra og med 2019 bidro omtrent halvparten av arbeidsgiverne til planene sine, med et gjennomsnitt på nær 3% av lønnen. Mange matcher 50 øre på hver krone av ansattes bidrag, opp til en grense. Noen tilbyr et varierende bidrag fra år til år som en delingsmetode.
Variasjonen Roth 401 (k)
Selv om ikke alle arbeidsgivere tilbyr det, er Roth 401 (k) et stadig mer populært alternativ. Denne versjonen av planen krever at den ansatte betaler inntektsskatt umiddelbart på bidragene. Etter pensjonering kan pengene tas ut uten ytterligere skatt på verken bidrag eller investeringsinntekter.
Det maksimale du kan utsette skatten på i en 401 (k) -plan er 19 500 dollar for 2020 (19 000 dollar for 2019). Hvis du er 50 år og eldre, kan du legge til et innhentingsbidrag på $ 6.500 ($ 6000 for 2019).
401 (k) Bidragsgrenser
Det maksimale lønnsbeløpet som en ansatt kan utsette til en plan på 401 (k), enten det er tradisjonelt eller Roth, er 19 500 dollar for 2020 (19 000 dollar for 2019). Ansatte over 50 år kan gi ekstra innhentingsbidrag på opp til 6 500 dollar (6 000 dollar for 2019).
Det maksimale fellesbidraget fra både arbeidsgiver og arbeidstaker er 57 000 dollar for 2020 (56 000 dollar for 2019), eller 63 500 dollar for de 50 år og eldre (62 000 dollar for 2019).
401 (k) Investeringsalternativer
Et selskap som tilbyr en 401 (k) plan tilbyr typisk ansatte et utvalg av flere investeringsalternativer. Alternativene administreres vanligvis av en rådgivende gruppe for finansielle tjenester som The Vanguard Group eller Fidelity Investments.
Den ansatte kan velge ett eller flere fond å investere i. De fleste av alternativene er verdipapirfond, og de kan inkludere indeksfond, storkapital og småkapitalfond, utenlandske fond, eiendomsfond og obligasjonsfond. De spenner vanligvis fra aggressive vekstfond til konservative inntektsfond.
Regler for å trekke penger
Distribusjonsreglene for 401 (k) -planer skiller seg fra de som gjelder for IRA-er. I begge tilfeller vil en tidlig uttak av eiendeler fra en av planene føre til at inntektsskatt forfaller, og med få unntak, vil det bli pålagt 10% skatterett.
Imidlertid, mens en IRA-tilbaketrekning ikke krever en begrunnelse, må en utløsende hendelse være fornøyd for å motta en utbetaling fra en 401 (k) -plan.
Følgende er de vanlige utløsende hendelsene:
- Den ansatte trekker seg fra eller forlater jobben. Den ansatte dør eller er ufør. Den ansatte fyller 59 år. Den ansatte opplever en bestemt motgang som definert under planen. Planen avsluttes
Regler for etter pensjon
Skattemyndighetene krever at eieren av en 401 (k) -konto skal starte det den kaller krevde minimumsfordelinger i alderen 70½ med mindre personen fremdeles er ansatt.
Dette skiller seg fra andre typer pensjonskontoer. Selv om du er ansatt, må du ta den nødvendige minstedistribusjonen fra en tradisjonell IRA, for eksempel.
Penger som tas ut fra en 401 (k) skattlegges vanligvis som alminnelig inntekt.
Rollover-alternativet
Mange pensjonister overfører resten av sine 401 (k) planer til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Denne omstillingen lar dem unnslippe de begrensede investeringsvalgene som ofte er til stede i 401 (k) kontoer.
Hvis 401 (k) -planen din har arbeidsgiveraksjer i deg, er du kvalifisert til å dra nytte av regelen om urealisert verdsettelse (NUA) og motta gevinstbehandling på inntektene. Det vil senke skatteregningen din betydelig.
Lån fra en 401 (k) plan
Hvis arbeidsgiveren tillater det, kan det hende du kan ta et lån fra 401 (k) -planen din. Hvis dette alternativet er tillatt, kan opptil 50% av den opptjente saldoen lånes opp til en grense på $ 50 000. Lånet må vanligvis tilbakebetales innen fem år. En lengre tilbakebetalingstid er tillatt for et primært boligkjøp.
Renten som du betaler til deg selv vil være sammenlignbar med renten som utlånsinstitusjoner krever for lignende lån.
Eventuell ubetalt saldo vil bli betraktet som en distribusjon og vil bli skattlagt og straffet tilsvarende.
Grenser for høye inntekter
For de fleste er dollarbidragsgrensene på 401 (k) s høye nok til å gi tilstrekkelig nivå av inntektsutsettelse. For 2020 kan høyt betalte ansatte bare bruke de første inntektene på 285 000 dollar når de beregner maksimalt mulige bidrag (280 000 dollar for 2019).
Arbeidsgivere har muligheten til å tilby ikke-kvalifiserte planer som utsatt kompensasjon eller utøvende bonusplaner for disse ansatte.
