Variable livrenter er forsikringskontrakter som gir skatteutsatt vekst av eiendeler som senere kan generere en garantert inntektsstrøm, og dermed gjøre dem til populære kjøretøy for finansiering av pensjon. Som andre investeringsprodukter, kan variable livrenter holdes som kvalifiserte eller ikke-kvalifiserte for skatteformål.
Kvalifiserte kontrakter - de som holdes i IRAs eller andre skattefordelte planer (f.eks. Roth 401 (k)) - er underlagt de samme kravene til minimum distribusjon (RMD) som andre investeringer i kvalifiserte pensjonsplaner. Ikke-kvalifiserte kontrakter tilbyr skatteutsatt vekst av midler etter skatt og har ingen påkrevde uttak før annuitisering, som definert av annuitetens kontrakt.
Roth IRAs har ikke noe minimumskrav til distribusjon før etter kontoeierens død. En gjenlevende ektefelle som arver en Roth IRA er ikke underlagt den nødvendige minimumsfordelingen. Alle andre er pålagt å ta RMD, men hvordan fordelen utbetales avhenger av hvor lenge kontoen var i kraft før eierens død.
Viktige takeaways
- Kvalifiserte variabelt livrenter, for eksempel IRA-er, er underlagt IRS Required Minimum Distribution (RMD) -kravet. I alderen 70 1/2 kreves kvalifiserte kontoeiere for å begynne å ta RMD fra sin konto.ROTH IRA-er er ikke underlagt RMD mens kontoeieren er i live. En straff på 50% på RMD-beløpet kan vurderes hvis det ikke tas som nødvendig.
Effekter av nødvendige distribusjoner
Internal Revenue Service (IRS) krever at eiere av IRAs og andre kvalifiserte pensjonskontoer begynner å ta uttak når de fyller 70½ år. Mengden av denne RMD bestemmes av en aldersbasert divisor og saldoen på kontoen. En heftig straff på 50% ilegges dersom minimum ikke trekkes tilbake hvert år.
Under visse omstendigheter kan straffen fravikes hvis kontoeieren kan vise skattemyndighetene at ikke betalingen skyldes feil og at de gjør det som er nødvendig for å avhjelpe feilen. Kontoeieren må sende inn et forklaringsbrev sammen med IRS-skjema 5329.
Å måtte ta uttak kan skape frykt for pensjonister etter hvert som forventet levealder forlenges og muligheten for å overleve pensjonssparing øker. Den garanterte livstidsinntektsrytteren som er tilgjengelig for kjøp på noen policyer med variabel livrente, kan bidra til å løse dette problemet.
RMD-effekter på fordelene
Distribusjoner kan ha negativ innvirkning på investeringsresultatet og noen ganger andre fordeler med livrente-kontrakten, for eksempel ryttere for livstidsinntekt og dødsstønad. Når du vurderer en variabel livrente for kvalifiserte penger, er det veldig viktig å forstå hvordan RMD-er blir behandlet og effekten de har på policyen.
Når MetLife for eksempel solgte livrenter, tilbød den garantert minimumsinntekt Plus-rytter på sine kvalifiserte kontrakter. Denne fordelen behandler RMDer som en prosentvis uttak mot det garanterte inntektsgrunnlaget og ikke den totale kontoverdien. Dette bidrar til å opprettholde investeringens evne til å vokse.
Nødvendige distribusjoner skal ikke hindre investorer i å vurdere de verdifulle fordelene som tilbys av varierende livrenter. Investorer og økonomiske planleggere bør samarbeide for å finne en kontrakt som fungerer godt med RMD-er for å maksimere investeringsveksten for å vare gjennom pensjon.
