Roth IRAs er populære kontoer for investorer å overlate til arvingene på grunn av deres skattefrie status og mangel på nødvendige minimumsfordelinger (RMD) i løpet av den opprinnelige eierens levetid.
Du gir dine Roth-bidrag med penger etter skatt, og eventuelle utdelinger du tar er skattefrie så lenge du er minst 59½ år gammel og har hatt en Roth IRA-konto i minst fem år.
Mottakerne dine kan fortsette å glede seg over denne skattefrie statusen i en periode etter at de har arvet kontoen. Imidlertid vil de ikke være i stand til å maksimere skattemessige besparelser med Roth-kontoen med mindre det blir gitt ned på riktig måte. Her er hva du trenger å vite.
Viktige takeaways
- Ved å overlate Roth IRA til arvingene dine, kan du gi dem skattefrie inntekter i årene fremover. Forsikre deg om at du utpeker mottakerne når du åpner kontoen og endrer dem i fremtiden om nødvendig. Hvis du planlegger å bruke en tillit, ta kontakt med en finansiell eller juridisk profesjonell som er kjent med reglene.
En skattefri arv
Roth IRAs kan gi mottakere en varig, skattefri gave. Scott Sparks, en rådgiver for formuestyring hos Northwestern Mutual i Denver, Colorado, sa til The Wall Street Journal , "fra et arv som gir synspunkt, er det en av de mer fordelaktige gavene som en person kan gi videre til neste generasjon." Med det og andre fordeler for kontohaverne selv, er det ikke rart at Roth IRA-er har blitt en av de mest populære måtene å spare til pensjon.
Fallgruver å unngå
Det er også noen potensielle feil du må være klar over, og unngå å gjøre hvis målet ditt er å overføre kontoen din til neste generasjon. Ifølge økonomiske rådgivere inkluderer de vanligste feilene:
Unnlater å navngi en begunstiget
Dette er sannsynligvis den mest åpenbare feilen som en Roth IRA-eier kan gjøre. Hvis du ikke oppgir en mottaker, kan kontooverføringen bestemmes av viljen din, noe som kan være komplisert, kostbart og tidkrevende. Roth IRA-eiere bør navngi mottakerne så snart de åpner kontoen, og endre dem, etter behov, i fremtiden.
Dette vil sikre at pengene på kontoen går til personen som det var ment. De fleste finansinstitusjoner har separate mottakskjemaer fra Roth IRA som du må være fullstendig.
Velge feil mottaker
Gifte par lister hverandre vanligvis som de viktigste mottakerne av deres Roth-kontoer. Når den ene ektefellen dør, arver den andre ektefellen pengene. Deretter overføres den til en annen mottaker ved den andre ektefellenes død.
Men for Roth IRA-er, kan det være lurt å overlate pengene til yngre mottakere. Det er fordi de i henhold til SECURE Act kan utvide fordelingen over et tiår. Noen mottakere kan faktisk utvide distribusjonen ytterligere - faktisk. Disse inkluderer funksjonshemmede eller kronisk syke individer, individer som ikke er mer enn 10 år yngre enn IRA-eieren, eller et barn av IRA-eieren som ikke har fylt majoritetsalderen.
Bobbi Bierhals, en partner i advokatfirmaet McDermott Will & Emery i Chicago, sa til The Wall Street Journal at “de desidert største fordelene med Roth IRA etter døden er skattefri vekst på kontoen og det faktum at det kan gjøres utdelinger uten konsekvenser av skatt."
Å overlate en Roth til en yngre mottaker kan imidlertid utløse overføringsskatt på eiendom eller generasjonshopp i noen tilfeller, så det er verdt å konsultere en finansiell profesjonell som er kjent med reglene.
Å etablere en tillit feil
Å helle Roth-eiendelene dine i en tillit etter din død kan være en god idé - så lenge du har valgt riktig type tillit og mottakerne dine er navngitt i tilliten. Tilliten må være en kanal tillit som vil ta ut nødvendige minimum distribusjoner (RMDer) hvert år. Tillitsdokumentene må også stave ut alle detaljene som gjelder distribusjoner og mottakere. Ellers kan skattemyndighetene kreve at tilliten spre alle inntektene på kontoen innen fem år. Dette er et annet område hvor det er lurt å søke profesjonell hjelp.
La mottakerne vite at selv om du ikke trengte å ta nødvendige minimumsdistribusjoner fra Roth IRA, vil de vanligvis måtte gjøre det.
Forsømmer å ta nødvendige minimale distribusjoner (RMDer)
Dette er en feil som mottakere ofte kan gjøre. Ikke-ektefelle-mottakere som arver en Roth IRA er vanligvis pålagt å begynne å ta ut distribusjoner fra den innen 31. desember året etter året hvor den opprinnelige kontoeieren døde.
Hvis mottakeren ikke gjør det, kan de bli tvunget til å ta ut alle pengene i løpet av fem år i stedet for å fordele fordelingen over 10 år. Det kan også være betydelige skatterett for å ikke overholde RMD-reglene.
