DEFINISJON av Pooled Income Fund
Et samlet inntektsfond er en type veldedighetsfond. Det er en type aksjefond sammensatt av gaver som blir samlet og investert sammen. Inntektene fra fondet fordeles til både fondets deltakere og navngitte mottakere i henhold til deres andel av fondet. Hvis du er en giver til fondet, velger du de andre inntektsmottakerne å motta kvartalsvise utbetalinger for livet, og ved din død vil verdien av eiendelene bli overført til mottakerne.
BREAKING NED Pooled Income Fund
Et samlet inntektsfond er en type veldedighetsfond som får navnet fra det faktum at bidragsyternes ressurser samles for investeringsformål. Det er ikke noe samarbeid mellom givere. Midlene fordeles ikke til veldedighet før etter at giveren er død.
Et samlet inntektsfond skiller seg fra en girkrets ved at det lar de utpekte mottakerne få regelmessige inntektsfordelinger for livet. Mengden inntekt varierer og avhenger av resultatene til investeringene som tilliten eier. Fondet tar hensyn til IRS forventede levetidstabeller og virkelig markedsverdi av eiendelene på overføringstidspunktet for å bestemme inntektsfordelingsbeløp.
Et samlet inntektsfond lar deg gjøre tre ting: 1) sikre en evigvarende inntekt; 2) kreve gjeldende skattefradrag; og 3) lage en fremtidig gave til veldedighet.
Si for eksempel at du eier aksjer til en verdi av $ 50 000. Så donerer du aksjen til det samlede inntektsfondet for til slutt å finansiere stipend for underprivilegerte studenter og reservere deg selv en inntektsrente for livet. Ved overføring av aksje til fondet innregner du ikke en kapitalgevinst på verdsatt verdi siden det opprinnelige kjøpet, så du unngår gevinstskatten. Du vil også motta veldedig fradrag for året du går inn i bassenget, og senke skatten.
Akseptable bidrag til et samlet inntektsfond
Generelt kan du bidra med likvide midler til et samlet inntektsfond. Vanlige eiendeler inkluderer:
- CashStocksFondsmidler
Noen samlede inntektsfond kan også tillate donasjoner av andre typer eiendeler. Disse mindre vanlige omløpsmidlene inkluderer:
- Visse begrensede verdipapirer eller privateide aksjerNoncash-eiendeler som livsforsikringMateriell eiendom som kunst, biler eller eiendom
Skattefordeler av et samlet inntektsfond
Eiendeler bidratt til fondet kvalifiserer for et øyeblikkelig skattefradrag. Fradragsbeløpet avhenger av gaveens virkelige markedsverdi, mottakerens eller mottakers alder og fondets avkastning.
Eiendeler som er bidratt til et samlet inntektsfond, fjernes også fra verdien av boet, noe som kan bidra til å begrense effekten av gjeldende føderale eiendomsskatter. Dette betyr også at eiendeler i et samlet inntektsfond unngår skifterett. Givere vil vite nøyaktig hvor fondets gjenværende saldo går - til en valgt veldedighet eller et utvalg av veldedige organisasjoner.
